Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.

Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:

• размер комиссии за совершение сделки;
• наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
• уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
• доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.

Самые распространенные вопросы

1. Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
2. Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
3. Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.

Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:

• сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
• продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.

1. Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.

Минусы индивидуального инвестиционного счета

Вряд ли в мире можно найти банковский или иной финансовый продукт с высоким доходом, минимальными рисками и без подводных камней. Для инвестиционного счета можно обозначить следующие недостатки:

1. Для получения налоговых льгот установлен довольно длительный минимальный срок хранения денежных средств. Он составляет 3 года. Если держатель счета выведет финансы и расторгнет договор раньше, ему придется вернуть в государственную казну полученные 13%. Кроме того, никто не застрахован от непредвиденных обстоятельств, когда крупная сумма нужна здесь и сейчас.
2. Максимальный размер налогового вычета составляет 52 тысячи рублей в год. При этом счет можно пополнять до суммы в 1 миллион рублей.
3. Отсутствие страхования — важное условие, которое останавливает многих граждан от оформления ИИС. Если финансовое учреждение обанкротится или лишится лицензии, клиент не сможет вернуть денежные средства, вложенные в инвестиционный счет, как это можно сделать в случае с банковским вкладом.
4. Необходимо оплачивать обслуживание продукта, перечислять брокеру и управляющей компании проценты за торговые операции на бирже, за годовую прибыль, а иногда и за ввод денежных средств на ИИС.

В чем преимущества брокерского счета

Если инвестор планирует придерживаться активной инвестиционной стратегии — часто совершать сделки с акциями, снимать часть денег со счета и пополнять без ограничений, то для этого подойдет обычный брокерский счет. Возможностей использования такого счета больше, а ограничений — меньше.

Можно инвестировать больше 1 миллиона рублей в год. Сумма пополнения ничем не ограничена. Пополнять счет можно не только в рублях, но и в валюте — долларах или евро.

Вывод средств без ограничений. Деньги можно вывести со своего счета в любое время и в любом количестве. Брокер сразу удержит налог, если в текущем году получен доход.

Доступны все инструменты. Можно покупать любые бумаги в соответствии с вашим квалификационным статусом, в том числе недоступные для ИИС. Например, ОФЗ-н — облигации федерального займа для населения.

Статус квалифицированного инвестора. Один из вариантов стать квалифицированным инвестором — получить квалификацию по объему средств: инвестировать более 6 млн рублей.

ИИС: преимущества и ограничения

Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:

• для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
• вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
• каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
• пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
• максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
• можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).

Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.

Как получить налоговый вычет?

Вычет НДФЛ типа А удастся оформить только в ФНС, типа Б – через брокера перед закрытием счета либо в инспекции. Для оформления в ФНС следуйте инструкции:

1. Зарегистрируйтесь в кабинете налогоплательщика (физического лица) на сайте ведомства.
2. Получите электронную подпись.
3. Подготовьте сканы документов – договор, выписку из банка о зачислении средств, справку от работодателя о доходах и налогах.
4. Заполните декларацию 3-НДФЛ и направьте заявление на получение инвестиционного вычета.
5. Дождитесь окончания камеральной проверки – у ФНС есть 3 месяца на принятие решения.
6. Получите возврат уплаченного налога – перевод средств на банковский счет занимает еще 30 дней.

Какие типы налоговых выплат положены при ИИС?

Существует два варианта налоговых льгот:

• Тип А. Владелец ИИС вправе оформить вычет с суммы пополнения до 400 тыс. руб. в год. Можно внести и больше денег, но на них льгота не действует. Чтобы посчитать размер вычета, умножьте внесенную сумму на 13% (НДФЛ). Максимум вернут 52 тыс. руб.

• Тип Б. Владелец счета освобождается от уплаты налога на прибыль. Размер дохода сложно посчитать, поскольку он зависит от суммы инвестирования и работы с ценными бумагами.

ИИС отличается низкими рисками, но все-таки это инвестиции, поэтому могут возникнуть разные ситуации, например:

• государство отменит налоговые льготы;

• брокер потеряет лицензию;

• изменятся ставки и цены по ОФЗ;

• вычета не будет из-за потери дохода владельца ИИС;

• придется закрыть ИИС досрочно, а вычет — вернуть.

1. Открывать ИИС у брокера выгоднее, чем в УК, так как в первом случае срок действия ИИС начинается уже после заключения договора об открытии счета, а не с момента первого пополнения ИИС.

   Таким образом вы сможете внести первые 400 тыс. руб. на ИИС только в конце первого года и фактически сократить с трех до двух лет обязательный период, в течение которого средства нельзя выводить с ИИС, чтобы претендовать на налоговый вычет.

2. Внести средства на ИИС — не значит «заморозить» их на три года. Вывести деньги можно в любой момент, если возникла острая нужда. Просто придется пожертвовать налоговым вычетом, а это неплохой опцион от государства, глупо было бы им не воспользоваться.
3. Если вы — не активный трейдер и не биржевой спекулянт, а планируете инвестировать через ИИС в консервативные инструменты, например, в высоконадежные облигации, стоит выбрать индивидуальный инвестиционный счет типа А с возможностью получения вычета по взносу. В этом случае совокупный доход по ИИС за три года будет больше, чем при выборе счета типа Б.
4. Нет нужды пополнять ИИС на максимальный допустимый размер взноса — 1 млн руб. Если у вас есть 1 млн руб. и вы готовы инвестировать его на фондовом рынке, разумнее распределить свой инвестиционный капитал между ИИС и обычным брокерским счетом в пропорции 40 на 60.

   Так вы, с одной стороны, обеспечите себе максимальный налоговый вычет по ИИС (52 тыс. руб. в год), а с другой, оставите себе ликвидную часть инвестиций, которую легко можно вывести с обычного брокерского счета, если срочно понадобились деньги.

5. Брокеры и УК советуют пополнить ИИС до конца года: внесите деньги на счет (это позволит оформить вычет уже в первом квартале 2019 года), но заставьте их сразу работать. Из-за высокой волатильности, цены на облигации надежных компаний упали, а доходности выросли. Это хороший момент для покупок.

Отличия от брокерского счета

1. На брокерском счете нет ограничений на размер пополнений. На ИИС есть — 1 000 000 руб/год.
2. НДФЛ по операциям сразу удерживают на брокерском счете. На ИИС — нет.
3. У некоторых брокеров не все тарифы доступны на ИИС. (Как правило это премиальные тарифы, там ниже комиссии — но уже и абонентская плата в месяц — до 6000 рублей).
4. На ИИС НЕЛЬЗЯ ДОСРОЧНО ВЫВОДИТЬ ДЕНЬГИ!
5. На брокерском счету нету налоговых вычетов. На ИИС — есть!
6. Брокерских счетов может быть сколько угодно. ИИС — только один!
7. Внебиржевые бумаги ( на рынке OTC) вы купить на ИИС не сможете!

Основное отличие — это нельзя снимать деньги! Поэтому и срок инвестирования минимум 3 года.

Индивидуальный инвестиционный счёт и его особенности

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный счёт, открываемый в брокерской или управляющей компании. Главная его цель — инвестиция денег в различные ценные бумаги, акции и облигации. В результате операций на бирже ценных бумаг инвестор получает доход. Его размер значительно превышает существующие проценты по вкладам, поэтому ИИС идеально подходит для выгодного вложения свободных денежных средств.

Индивидуальный инвестиционный счёт относится к категории долгосрочных вложений. Минимальный срок его использования — 3 года. В год на счёт можно положить не более 1 млн рублей. При этом у одного физического лица не может быть открыто больше одного ИИС.

Существенное достоинство ИИС — возможность получения налогового вычета в размере 13 % от внесённой на счёт суммы за год или от полученного дохода. Таким образом, даже если инвестор не будет совершать никаких операций с ценными бумагами, а будет просто пополнять счёт, он все равно получит гарантированный доход.

Выбираем подходящий тип ИИС

При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования.

Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей. Доходность вложения составляет 10% годовых. Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.

Год	Сумма взноса, тыс. руб.	Доходность, %	Баланс в конце года, тыс. руб.	Вычет А, тыс. руб.	Вычет Б, тыс. руб.	Прибыль А, тыс. руб.	Прибыль Б, тыс. руб.	Разница, тыс. руб.	Вычет А, %	Вычет Б, %
1	400	0.1	440	52	—	—	—
2	400	0.1	924	104	—	—	—
3	400	0.1	1456	156	33.3	379	256	-122.7	14.37	10
4	400	0.1	2 042	208	57.5	592, 6	442	-150.5	13.01	10
5	400	0.1	2 686	260	89.2	857	686	-171	12.13	10
6	400	0.1	3 395	312	129.3	1 178	995	-182.7	11.53	10
7	400	0.1	4175	364	178.7	1560	1374	-185.3	11.09	10
8	400	0.1	5032	416	238.13	2010	1832	-177.9	10.76	10
9	400	0.1	5975	468	308.75	2534	2375	-159.3	10.51	10
10	400	0.1	7013	520	391.62	3141	3012	-128.4	10.32	10
11	400	0.1	8154	572	488	3838	3754	-84	10.16	10
12	400	0.1	9409	624	599	4634	4609	-24.8	10.04	10
13	400	0.1	10790	676	726.7	5539	5590	50.7	9.94	10
14	400	0.1	12309	728	872.2	6565	6709	144	9.86	10
15	400	0.1	13980	780	1037	7723	7980	257	9.79	10
16	400	0.1	15818	832	1224	9026	9418	392	9.74	10
17	400	0.1	17840	884	1435	10489	11040	551	9.69	10
18	400	0.1	20064	936	1672	12127	12864	736	9.66	10
19	400	0.1	22510	988	1938	13960	14910	950	9.63	10
20	400	0.1	25201	1040	2236	16005	17201	1196	9.6	10

Условия получения налогового вычета

Инвестирование для физических лиц помимо особенностей имеет ряд правил, которые следует соблюдать беспрекословно. Так, главным понятием в этой программе капиталовложения является налоговый вычет, который представлен гарантированной Федеральным законодательством привилегией, проявляющейся в следующих вариациях:

• В предоставлении 13% прибыли от материальных средств, размещенного на счету на протяжении года.
• В получении 13% дохода от инвестиций при заключении 3-летнего контракта с посредником.
• В возможности не платить налог на прибыль в размере 13% при соблюдении условий договора инвестирования в ценные бумаги.

Похожие записи:

• Налоговый вычет при продаже участка в 2024 году
• Как вернуть любовь жены и сохранить семью?
• Нужно ли платить налог с продажи гаража, который был унаследован вдовой