Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство или ликвидация: что делать, если бизнес невозможно продолжать». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Банкротство организации заканчивается его ликвидацией. Этот этап наступает сразу с окончанием конкурсного производства. Руководитель конкурсных торгов предоставляет решение суда о ликвидации в орган регистрации предприятия должника. При этом в ЕГРЮЛ делается соответствующая запись. С этого момента юридическое лицо ликвидировано.
Особенности банкротства
Основанием для банкротства предприятий является наличие признаков неплатежеспособности по обязательствам.
Инициаторами банкротства юридического лица могут стать:
- заимодавцы
- налоговая
- фонды социального значения
- директор или собственник компании.
Предприятие объявляется банкротом лишь по вердикту арбитражного суда. Согласно принятому порядку банкротство юридических проходит через процедуры наблюдения, санации, внешнего управления, конкурсного производства и ликвидации. На всех этапах компания может заключить мирное соглашение с кредитными лицами.
Процедура санации направлена на финансовое оздоровление предприятия. На этом этапе у юридического лица может измениться статус (слияние, поглощение или разделение компании).
В российской правовой практике банкротство с долгами обычно осуществляется через внешнее управление и конкурсное производство.
Процедура наблюдения применяется к должнику сразу с момента принятия судом заявления о банкротстве. На этом этапе арбитражный суд назначает временного управляющего, который уполномочен проводить финансовый аудит фирмы и делать экономические оценки по хозяйственной деятельности. Руководство банкротящегося предприятия ограничивается в полномочиях.
Процедура внешнего управления ведется через управляющего, утвержденного судом. В настоящее время внешнее управление может продолжаться до десяти лет. На этот время реальный глава компании отстраняется от должности и передает полномочия судебному управляющему. Тот обязан сделать все возможное для поднятия платежеспособности должника для удовлетворения требований кредиторов.
Решение комитета кредиторов и отчет внешнего управляющего служат основанием для принятия судом следующих решений:
- прервать банкротство и раздать долги кредиторами
- заключить мирное соглашение
- объявить предприятие банкротом и приступуть к конкурсному производству.
Конкурсное производство инициируется судом с назначением управляющего. Сроки этой процедуры по закону не должны длиться больше года. Однако срок может быть продлен решением суда. Административные обязанности возлагаются на конкурсного управляющего. Он должен оценить активы и имущество предприятия-должника. Всё имущество реализуется по схеме конкурсных торгов. Полученные деньги перечисляются на погашение кредитных долгов в порядке очереди, определяемую законом.
В большинстве случаев банкротства инициируется кредиторами. Важно отметить, что банкротство является единственным способом уйти от огромных долгов по закону. Для многих предприятий, не способных выполнить свои долговые обязательства, это последняя возможность сохранить авторитет и выйти из черной полосы чистыми в правовом смысле. Несмотря на то, что большинство дел по банкротству начинают кредиторы, это не значит, что учредители не могу воспользоваться этим правом. Риски процедуры могут быть весьма высокими. В ходе судебного разбирательства не исключен факт выявления фиктивного банкротства. Если это произойдет, то инициаторы процесса могут понести финансовую и уголовную ответственность. Для того, чтобы минимизировать такие угрозы, лучше пользоваться услугами профессионального юриста.
Для чего банкротство должника нужно кредитору?
Согласно ФЗ №127 судебные издержки оплачивает тот, кто инициировал процесс банкротства. Кредиторы обычно подают заявление о банкротстве своего должника, если юридическое лицо функционирует более-менее нормально и имеет активы, позволяющие после продажи, полностью погасить долг.
В этих случаях они стремятся не затягивать с подачей заявления, понимая, что с каждым днем потенциальный банкрот все глубже проваливается «в долговую яму». Хотя бы потому, что долги по зарплате работников растут, причем именно трудовой коллектив имеет больше всех прав на удовлетворение своих требований. А значит, с каждым днем шансы кредитора вернуть свои деньги уменьшаются.
Кроме того, в соответствии с положениями закона, кредитор имеет преимущественное право выбрать временного финансового управляющего. Управляющий, действующий в интересах кредитора, увеличивает вероятность того, что долг будет возвращен. Если не весь, то хотя бы большая его часть.
Мораторий на требования кредиторов
Независимо от того, какой этап банкротства утвердит суд, и от того, что решит собрание кредиторов, объявляется мораторий на требования с их стороны. Это означает, что:
На сумму долга перестают начисляться штрафы, пени, а также применяться любые другие финансовые санкции
Кредиторы не имеют права требовать с должника какие бы то ни было средства вне рамок открытого дела о банкротстве. А также предъявлять иные иски о взыскании долга. Если таковые были открыты ранее – их закроют.
Мораторий объявляется только при стандартной процедуре банкротства. Упрощенный сценарий его не предполагает. Цель моратория – дать банкроту передышку от «финансового пресса». Если должник мобилизует все свои ресурсы и начинает погашать основную часть долга, это служит дополнительным доводом в пользу принятия решения о санации и реструктуризации. То есть, увеличивает шансы сохранить компанию.
Если же полное банкротство неизбежно, мораторий становится, по сути, бессрочным. Ведь после реализации активов, непогашенные долги будут списаны. И больше ни один из прежних кредиторов не будет иметь возможности возобновить свои долговые требования. С банкрота нельзя требовать ничего, кроме долгов, которые не списываются ни с кого и никогда. Вроде алиментов.
ВНИМАНИЕ! Мораторий не распространяется на долги по заработной плате, авторским вознаграждениям, выплатам за ущерб (физический и моральный). А также на текущие платежи.
Ликвидация или банкротство: в чем разница?
| Ликвидация | Банкротство |
| Ликвидация может быть добровольной, то есть не всегда имеется финансовая подоплека. | Единственная причина банкротства – долги. |
| Итог процедуры –прекращение деятельности фирмы. | В некоторых случаях наступает финансовое оздоровление компании, что не требует прекращения деятельности. |
| Арбитражное участие необязательно. | Арбитражное участие обязательно. |
| Ликвидация может выступать одним из этапов банкротства. | Этапы банкротства не включают стадию ликвидации. |
| Длится от 5 до 12 месяцев. | Срок банкротства – до 2 лет. |
Ликвидация в процедуре банкротства
В соответствии с Федеральным законом № 127-ФЗ несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Основной признак банкротства — неспособность предприятия выполнить требования кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков платежей, которые в совокупности составляют не менее чем 300 тыс. руб.
По истечении трех месяцев кредиторы имеют право обратиться в арбитражный суд для признания предприятия-должника банкротом.
Предпосылки наступления банкротства могут быть внутренними и внешними.
Внутренние факторы — это ошибки руководства или персонала:
- некомпетентность руководства;
- ухудшение качества продукции;
- снижение спроса на продукцию;
- высокая себестоимость продукции;
- низкая рентабельность продукции;
- длительный цикл производства;
- наращивание долгов и т. д.
Внешние факторы возникают вне предприятия и обычно находятся вне сферы его влияния:
- инфляция;
- изменение банковских процентных ставок и условий кредитования;
- изменение налоговых ставок и таможенных пошлин;
- изменения законодательства и т. д.
Особенности ликвидации путем признания организации банкротом
Несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
По степени сложности путем признания его банкротом не менее сложен, чем официальная ликвидация.
Если целью этого варианта ликвидации является вывод активов в другую организацию, при этом пассивы остаются в этой организации, то надо иметь в виду, что при любых ошибках такой ликвидации можно найти большие неприятности с законом виде уголовного дела с туманными перспективами.
Существует 2 варианта признания организации банкотом: полный и упрощенный порядок.
Большинство процедур банкротства проходит по упрощенной процедуре. Почему — изложено ниже.
Чем отличается банкротство от ликвидации?
За исключением казенных предприятий, политических партий и религиозных организаций, обанкротиться может любое юрлицо. Но это не означает, что предприятие придется закрывать. Существуют специальные антикризисные процедуры, направленные на предотвращение несостоятельности.
Возможные меры
| Процедуры | Характеристики |
| Стадия наблюдения | Сводится к анализу финансов фирмы и определению вероятности ее восстановления на рынке. |
| Санация | Это финансовое оздоровление организации, на этом этапе утверждается план по восстановлению экономического состояния и погашению задолженности по кредитам и зарплатам; |
| Внешнее управление как способ восстановления финансового состояния | Для ведения дела судом назначается арбитражный управляющий; |
| Конкурсное производство. | Завершающий этап, предполагающий реализацию имущества. |
| Мировая сделка (соглашение). | Направлена на прекращение производства по делу о банкротстве. |
Если по решению Арбитражного суда компания признается банкротом, то возможно введение ликвидационной процедуры. С момента признания юрлица неплатежеспособным наступает срок, в который необходимо выплатить обязательные платежи должника, появившиеся до начала конкурсного производства.
Затруднительное финансовое состояние предприятия перестает быть коммерческой тайной, а проценты с неустойками больше не начисляются. Кроме того, завершаются полномочия руководителя задолжавшей стороны: управление переходит к арбитражному управляющему. Вознаграждение ему выплачивается должником, однако это позволяет сэкономить средства и нервы.
Банкротство является официальным способом ликвидации организации и автоматически аннулируется по истечению двухлетнего срока. Собственники бизнеса и руководители предприятий вправе сами решать, каким способом выгодней закрыть юрлицо. Однако достаточно сложно самостоятельно довести это дело до благополучного завершения, поэтому рекомендуется обращаться за помощью к специалистам.
Чем отличается ликвидация от банкротства? (предприятия, ООО, банка)
Мы уже пояснили, как работает конкурсное производство. На определенной стадии торгов стоимость товаров снижается намного ниже рынка. И это отличный способ приобрести имущество по весьма заниженной цене. Тем более, если вы имеете сходную по типу компанию. Тогда имущество смежного предприятия точно придется к месту, особенно если приобретать его за 20-30% от реальной цены. Главное, точно определить момент входа в рынок, на каком заседании цена будет смешной, но товар еще останется в наличии.
Теперь вы точно знаете, что Вам подойдет больше, банкротство или ликвидация организации, в чем разница, мы расписали обо всем по пунктам. Сформулируем краткую выжимку из всего, что получилось здесь изложить: закрывайте свое предприятие без судебного вмешательства во всех случаях, когда вы можете расплатиться со скопившимся долгами. Если же такой возможности нет, то остается лишь один вариант – признания ООО несостоятельным. Это дольше и сложнее, но с помощью профессиональных юристов и упрощенной формы, различий практически нет.
Чем отличается банкротство от ликвидации? Юридические лица создаются с разными целями, например, для получения прибыли, реализации определенного проекта, оказания населению услуг социального характера. Но любая компания или организация проходит несколько обязательных этапов, к числу которых относится и ликвидация. Она может быть добровольной и принудительной.
Решение о добровольной ликвидации принимает единственный участник или собрание учредителей. Инициатором принудительной процедуры может стать ФНС, например, из-за нарушений при регистрации, предоставления заведомо ложных сведений, снижения объема чистых активов (для акционерных обществ) ниже определенного предела и т. д.
Отличие ликвидации от банкротства — в процедуре:
-
Учредители (единственный участник) принимают решение о начале процедуры. Соответствующая запись вносится в протокол заседания. Назначается ликвидационная комиссия и ее председатель.
-
Председатель ликвидационной комиссии заполняет заявление по форме P15001 и направляет его в ФНС. В течение 5 рабочих дней в ЕГРЮЛ вносится запись о том, что предприятие находится в стадии ликвидации.
-
Сообщение о начале процедуры размещается в газете «Вестник государственной регистрации». Одновременно уведомления направляются кредиторам. Стандартно претензии принимаются в течение 2-х календарных месяцев.
-
Информация о закрытии доводится до персонала, передается в службу занятости района или муниципалитета.
-
По итогам проверки активов и пассивов составляется промежуточный ликвидационный баланс с отправкой его в ФНС.
-
Проведение выездной налоговой проверки.
-
За счет имеющихся средств и доходов, полученных от реализации имущества, закрываются долги перед кредиторами, в том числе перед персоналом.
-
Составляется итоговый ликвидационный баланс. ФНС исключает данные о предприятии из ЕГРЮЛ.
Помимо этого часто проводится альтернативная ликвидация со сменой учредителей, руководства, юридического адреса, наименования и ИНН. Предприятие продолжает работу, но уже в новом формате, в новой отрасли.
Банкротство и ликвидация организации имеют много сходных характеристик. В обоих случаях:
-
Представитель юрлица обязан уведомить кредиторов о начале процедуры. Обязательно составляется реестр лиц, имеющих материальные претензии к должнику.
-
Погашению подлежат долги без начисленных пеней и штрафов.
-
Имущество и финансовые средства предприятия включаются в конкурсную массу, направляемую на погашение задолженности.
-
Процессом руководит не директор (генеральный), а третье лицо.
-
Проверяется качество ведения бухучета в компании, достоверность отражения проводимых хозяйственных операций. В случае с банкротством ее инициирует арбитражный управляющий, во втором — налоговая инспекция.
Чем отличается ликвидация от банкротства юридического лица
Ликвидация организации – это финал коммерческой деятельности юрлиц. После окончания этой процедуры предприятие считается несуществующим. Главные отличия ликвидации от банкротства в том, что она может наступить не только по причине финансовой несостоятельности. Причины могут быть следующими:
- предприятие не приносит прибыли;
- фирма неконкурентоспособная;
- резко ухудшилось финансовое положение;
- учредители решили прекратить деятельность без очевидных причин;
- фирма нарушает законодательство.
Ликвидацию и банкротство можно соотнести как часть и общее. Ликвидация компании является частью её признания банкротом. Но при этом у процедур есть как отличия, так и общие черты. К общим можно отнести такие моменты:
- Как первая, так и вторая процедура ведёт к тому, что произойдёт закрытие фирмы;
- Обычно обе процедуры проводят, если у компании финансовые проблемы. Закрывать успешную фирму только из-за того, что руководители потеряли к ней интерес, приходит в голову не так часто;
- Могут быть добровольными. Как при банкротстве, так и при ликвидационных мероприятиях инициативу начать процедуру могут взять на себя владельцы компании;
- В обоих случаях имущество может быть продано для покрытия долгов, если они есть;
- Если владельцы компании нарушили закон, выполняя ликвидацию или обанкрочивание фирмы, их ждёт ответственность, вплоть до криминальной.
Несмотря на взаимосвязь рассматриваемых процедур, у них не так много общего.
О взаимосвязи и общих чертах мы говорили, но отличий гораздо больше. Практически все остальные нюансы можно отнести к различиям. Рассмотрим подробнее, чем отличается банкротство от ликвидации предприятий:
- Ликвидация – это всегда полное прекращение всех связей с фирмой и её уничтожение. Что касается банкротства, то уничтожение компании возможно, только если внешнее управление или санация не дали ощутимого эффекта. Начав процедуру банкротства, вовремя предпринятые меры могут избавить компанию от необходимости ликвидации.
- Ликвидировать компанию могут, даже если у неё нет долгов, тогда как банкротство проводится только по причине долговых обязательств, приводящих к финансовой несостоятельности.
- Ликвидация фирмы проходит без участия арбитражного управляющего, все обязанности ложатся на плечи официально выбранного ликвидатора или комиссии. Отличается и сама процедура проведения, состоящая из разного набора этапов, о которых мы упоминали выше.
- При ликвидации имущество компании обычно распределяется между акционерами. А при банкротстве практически все ресурсы продаются, и их часто не хватает, чтобы покрыть задолженность.
Обе процедуры не начинаются просто так. Кто-то должен их инициировать. Для каждого случая инициатива должна исходить от разных лиц или организаций. В этом тоже кроется разница между ликвидацией и обанкрочиванием.
Ликвидацию компании могут инициировать:
- непосредственно компания, которая будет ликвидирована, точнее, её владелец;
- ФНС;
- контрагенты.
Но если очевидной причины для ликвидации фирмы нет, как, например, огромного долга, невыгодности работы в данном направлении или чего-то подобного, решение об уничтожении фирмы должно быть поддержано большинством заинтересованных лиц. Например, учредителями компании.
А вот инициаторы банкротства отличаются. Если есть основания для подобного решения, инициировать начало банкротства могут:
- сам предполагаемый банкрот;
- кредиторы, перед которыми должник имеет долг, что не оплачивался более трёх месяцев;
- госорганы;
- временная администрация;
- контролирующие органы.
После того как начали процедуру, нужно выяснить, сколько она будет длиться.
Несмотря на свою похожесть, процедуры банкротства и ликвидации имеют разную продолжительность. Ликвидация предприятия менее длительный процесс. Обычно он проводится не меньше 9 месяцев, но, как правило, продолжается около года. Срок можно увеличить, если компания проводит торги, распродавая имущество. Особенно это касается принудительной процедуры.
Если же ликвидация компании добровольная, процедура занимает от 5 до 6 месяцев.
Что собой представляет ликвидация компании
Ликвидация компании представляет собой процесс прекращения ее деятельности по решению учредителей, уполномоченного органа или судебной инстанции. Решение ликвидировать компанию может быть принято ее собственниками при достижении компанией установленных целевых ориентиров, по истечении сроков создания и по другим причинам.
Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)
- Юридический адрес для регистрации ООО
- Универсальный передаточный документ (УПД)
- В течение 3 - лет с момента государственной ликвидации, налоговики могут вернуться к ликвидированной компании.
- Патентное ведомство России Роспатент: функции, структура и особенности взаимодействия
- Уголовно-процессуальные гарантии: понятие, виды, значение.
- Условный выпуск товаров, в отношении которых применяются меры технического регулирования
- Упрощенная процедура банкротства физических лиц: законопроект 2021 года
Исковое заявление о необходимости принудительно ликвидировать компанию может поступить от налоговой службы, прокуратуры или одного из учредителей компании.
Для того чтобы суд удовлетворил требования заявителя о закрытии юрлица, необходимо соблюдение ряда условий и наличие веских оснований. В частности, на основании ст.
61 Гражданского кодекса компания подлежит ликвидации при нарушении законодательства, при работе без необходимых допусков и лицензий, при неисполнении законных требований контролирующих инстанций об устранении нарушений и пр.
Какие нормативно-правовые акты предусматривают добровольное банкротство
Право предоставления искового заявления в порядке арбитражного суда регламентировано статьёй 8 Федерального закона «О банкротстве». Данное право имеет силу при очевидной финансовой несостоятельности.
Право на объявление себя банкротом предусмотрено статьёй 65 Гражданского кодекса Российской Федерации. На её основании также регулируются права и обязанности участников процесса.
В том случае, когда невозможно удовлетворить в полном объёме поставленные требования кредиторов, процедура несостоятельности будет осуществляться строго в соответствии с установленными правилами Федерального закона «О банкротстве». А статьёй 16 настоящего закона предусматривается реестр требований кредиторов.
Процедуры банкротства и ликвидации юридических лиц, чем они отличаются и для чего используются
Часто фирмы накапливают такие долги, что единственная возможность с ними как-то справиться – банкротство и ликвидация. Несмотря на то что эти два понятия тесно связаны, они не являются одним и тем же. Имущество, которое всё ещё принадлежит компании, продают, а само юридическое лицо ликвидируют. Сегодня мы попытаемся выяснить, в чём разница между этими двумя явлениями. Возможно, можно выполнить какие-то действия, чтобы сохранить производство, не прибегая к этим мерам. Если же этого не избежать, тогда важно понимать, в чём особенности обоих явлений и как они проводятся.
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!
Банкротство и ликвидация в чем разница
1. В случае, если стоимость имущества должника — юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, такое юридическое лицо ликвидируется в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.2. При обнаружении обстоятельств, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом.3. При обнаружении обстоятельств, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, после принятия решения о ликвидации юридического лица и до создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) заявление о признании должника банкротом должно быть подано в арбитражный суд собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителем (участником) должника или руководителем должника.