Все изменения по УСН с 2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все изменения по УСН с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Анализ рынка и целевая аудитория

После проведенного анализа рынка можно выделить несколько тенденций:

1. В России функционирует свыше 50 тысяч компаний, оказывающих услуги по обслуживанию и ремонту машин.
2. Большую часть рынка России (65%) занимают авторизованные сервисы, далее располагаются сетевые, одиночные и наименьшую долю (10%) имеют предприниматели, работающие на себя.
3. По оценкам компании «Австостат» подавляющее большинство автомастерских относится к числу узкоспециализированных предприятий (58%). Преимущественно это тюнинг-ателье, автомойки, станции по кузовному ремонту, по ремонту двигателей, электрики и др.
4. Рост спроса на автомобильный сервис подтверждает статистика. В 2012 году емкость рынка составила около 300 миллиардов рублей, а в 2016 был преодолен рубеж в 500 миллиардов рублей. Спрос растет даже в условиях экономического кризиса, потребителям более выгодно починить старый автомобиль, а не покупать новый.
5. Целевую аудиторию составляют преимущественно владельцы легковых транспортных средств. Однако бизнес можно ориентировать на ремонт грузовиков и крупной спецтехники. Приблизительно 60% потребителей – это мужчины в возрасте от 18 до 60 лет.
6. Целевая аудитория, на которую будет ориентирована мастерская, зависит от ее специализации.

Частный автосервис контролируется:

• Федеральной налоговой службой (один раз в год);
• Пожарной службой;
• службой экологии (два раза в год);
• местной администрацией (в случае аренды муниципальной земли);
• Полицией.

Сервис может быть расположен на муниципальной территории или же иметь прилегающую к зданию мастерской землю, принадлежащую городу. Таким образом, администрация имеет право осуществлять контроль за данным участком и проводить проверки.

Служба экологии проверяет:

• как утилизируются отходы;
• как хранятся отработанные горюче-смазочные материалы;
• чистоту одежды у слесарей;
• наличие масляных пятен на полу и т. д.

Некоторые операции и проводки в бухучёте автосервиса

Движение денег в кассе организации и ИП отображают по сч. 50, операции по р/с учитывают на сч. 51. В бухгалтерии применяют следующие стандартные проводки:

• реализация за наличные товаров и услуг — ДТ 50, КТ 46;

• реализация по р/с товаров и услуг – ДТ 51, КТ 62;

• выполнение ремонта — ДТ 62.01, КТ 90,01;

• платёж физлица за ремонт — ДТ 50, КТ 62.01;

• платёж юрлица за ремонт — ДТ 51, КТ 62.01;

• поступление запчастей в автосервис — ДТ 41, КТ 60;

• оплата поставщику за запчасти — ДТ 60, КТ 51;

• списывание запчастей по мере исполнения ремонта — ДТ 90, КТ 41;

• автомойка для физлица — ДТ 62, КТ 90;

• платёж физлица за автомойку по акту работ — ДТ 50, КТ 62;

• платёж юрлица за автомойку по счёту — ДТ 51, КТ 62.

Подводя итоги, рассмотрим плюсы и минусы СТО.

Плюсы	Минусы
Высокая доходность, на уровень безубыточность можно выйти через 3-4 месяца.	Не самый дешевый бизнес для новичков. Открыть сервис по ремонту автомобилей обойдется в 2,2 млн рублей.
Стабильность – даже в условиях кризиса люди не перестают ездить на автомобилях.	Современные автомобили обслуживаются опытными профессионалами на сложном оборудовании.
Высокий спрос на рынке, и он будет расти.	Нишу захватывают крупные межрегиональные сети, конкурировать с ними будет непросто.
Возможности для развития и расширения дела (например, запуская новые виды услуги и т. п.)	Влияние внешних факторов (погоды и сезонности).

Конечно же, автосервис как бизнес стоит открывать только людям, которые имеют интерес к этой сфере и предпринимательскую жилку.

Требования к освещению рабочей зоны автосервиса

Более строгие требования в автомастерских предъявляются к освещению. В документах СНиП для станции технического обслуживания указывается обязательное наличие искусственной подсветки для общей и рабочей зоны.

Освещение СТО может быть искусственным, либо комбинированного типа с окнами, направленными на рабочую зону. В помещениях со смотровыми ямами обязательно наличие нижнего и местного бокового освещения.

Требования к освещению при эксплуатации автосервиса отличаются от европейских норм — количество и мощность осветительных приборов рассчитывается исходя из площади помещения, а также коэффициента рассеиваемости света полом, стенами и рабочим оборудованием СТО. Общепринятые стандарты освещенности для станций технического обслуживания:

• Хранение и осмотр транспорта на открытых площадках — 5 лк.
• Хранение автомобилей и запчастей в помещениях — 20 лк.
• Диагностика и работы в смотровых ямах — 75 лк.
• Ежедневное ТО оборудования, уборка помещений — 150 лк.
• Монтаж шин и ремонт автомобилей на поверхности — 200 лк.
• Кузовные и сварочные работы, металлообработка — 200–220 лк.
• Работы с электротехникой и сложная инженерия — не менее 300 лк.

Для чего требуется сертификация услуг автосервиса?

Сертификация отличается от лицензирования — сертификат соответствия подтверждает качество предоставляемых услуг автосервиса и не является обязательным требованием для ведения предпринимательской деятельности.Сертификация станции технического обслуживания позволяет выделить предприятие на рынке и увеличить конкурентоспособность компании. Среди преимуществ сертификации:

• Выход на B2B-рынок и сотрудничество наравне с крупными компаниями — дилерами, автопроизводителями, тюнинг-ателье. Оформление дилерских полномочий, возможность ремонта и ТО свежих автомобилей согласно гарантийным договорам дилеров.
• Возможность проведения экспертиз по факту проведения изменений в базовой конфигурации автомобиля и определение класса экологической безопасности транспортных средств для работы с государственными надзорными органами.
• Преимущество во время участия компании в тендерах и госзаказах на поставку услуг СТО.
• Получение выгодных условий страхования и увеличение шансов на привлечение инвесторов для развития и масштабирования бизнеса.
• Защита интересов компании при проведении судебных разбирательств.

Если запланировано открытие автосервиса с пунктом техосмотра, потребуется получить аккредитацию от государства.

Правила аккредитации станции тех. обслуживания указаны ниже.

1. Наличие сооружений и средств, необходимых для технического диагностирования.

2. Возможность для передачи сведений о результатах проведенного ТО в единую автоматизированную систему.

3. Наличие не менее одного технического эксперта.

Для получения аккредитации необходимо иметь достаточные материально-технические ресурсы и разобраться во множестве нормативных актов. Чтобы запустить такую СТО, потребуется не менее 4-6 месяцев. За это время нужно получить все документы и разрешение от государства (РСА), закупить и монтировать технику, трудоустроить технический персонал, включая дипломированного специалиста, создать систему документирования и передачи данных.

Нюансы расположения СТО

Где выгодно разместить автосервис?

Во-первых, в местах вблизи основных автотрасс и магистралей. Здесь больше поток автомобилей, то есть выше вероятность притока новых клиентов. Грамотное расположение рекламы в таких местах обеспечит высокую посещаемость.

Во-вторых, вблизи автозаправок. Сервис в таком месте будет привлекать внимание водителей. Можно сотрудничать с заправкой, использовать ее для продвижения своей СТО.

В-третьих, поблизости или непосредственно в гаражных комплексах, где высока плотность автомобилей и потенциальных клиентов.

В-четвертых, недалеко от мегамолов, больших торговых центров и т.п. Можно даже договориться использовать часть территории автостоянки ТЦ для создания СТО.

Полезно выбирать локацию поблизости от крупных транспортных узлов, где нет конкурентов (в непосредственной близости). У автосервиса нужно оборудовать паркинг.

Оценка преимуществ предприятия для работы с машинами

Кому-то станция технического обслуживания в качестве автосервиса может показаться привлекательной, кому-то наоборот, однако, то, что можно сказать точно – преимуществ у предприятия достаточно и о них знают даже те бизнесмены, которые только встали на путь. Среди достоинств автосервиса стоит выделить:

• Высокий спрос. Данный вид предпринимательской деятельности всегда актуален по причине того, что количество услуг автосервисов растет с каждым днем. Сегодня согласно статистическим данным в крупных городах на семью приходится по одной машине, все чаще автомобиль называют вещью первой необходимости.
• Плохие дороги. Несмотря на то, что для автомобилистов состояние дорожного полотна в городах России – это существенный недостаток, для владельцев автосервиса это, как ни странно, существенный плюс. За счет того, что состояние дорожного покрытия оставляет желать лучшего, у вас всегда будет стабильный поток клиентов. Как заявляют эксперты, к услугам автосервиса и СТО автовладельцы обращаются приблизительно пять раз в год.
• Длительное время использования авто. Рынок автомобилей широк – покупателям предложены как новые, так и подержанные модели. Среди отечественных покупателей нет предрассудков насчет покупок подержанных автомобилей. Старые машины, хоть и хорошего качества, нуждаются в регулярной диагностике и ремонте.
• Простое ведение бизнеса. Владельцу предприятия, оказывающего услуги по диагностике и ремонту машин не потребуется обладать какими-то особыми навыками. Осуществлять непосредственную работу будут нанятые специалисты, а владельцу останется выполнять руководящую и административную функцию.
• Высокая рентабельность бизнеса. Вложенные в открытие дела инвестиции окупятся в короткие сроки – но это актуально только в том случае, если вы будете грамотно руководить компанией и позаботитесь о привлечении постоянного потока клиентов.
• Возможность формирования конкурентных преимуществ вашего СТО. То, что в представленной отрасли бизнеса довольно высокая конкуренция – это правда. Однако это не мешает вам работать над факторами, которые выделят вас в числе других компаний и помогут сформировать обширную клиентскую базу.

Например, выгодным конкурентным преимуществом могут стать профессиональные и квалифицированные мастера. Несмотря на то, что в любом городе полно станций технического обслуживания, действительно хороших специалистов очень мало – вот почему они пользуются особым спросом. Постарайтесь потратить время на то, чтобы найти действительно хороших работников, а когда сделаете это – приложите усилия, чтобы удержать их.

Подбор помещения для открытия автосервиса

Для открытия станции технического обслуживания потребуется помещение с большой площадью. Лучше – если это будет отдельное здание. Также важно наличие следующих факторов:

• доступность аренды;
• проходимость места;
• отсутствие конкурентных компаний в ближайших 3-5 километрах;
• удобство работы, наличие всех необходимых коммуникаций;
• перспективы для расширения автосервиса в будущем;
• согласно требованиям государственных инстанций, помещение должно быть удалено на 50 метров и больше от жилого сектора, иметь качественную вентиляцию, водоснабжение, освещение, отопление, помещение для приема пищи, дешевую и санузел.

Возможность перехода на АУСН

В 2023 году организации и ИП из Москвы, Калужской и Московской области, Татарстана могут перейти на новый режим налогообложения — АУСН. Подать заявку для перехода нужно было до конца 2022 года.

Цель внедрения АУСН — упростить работу бизнеса. Вести расчет налогов будет ФНС, взяв за ориентир данные банка и онлайн-касс налогоплательщика. Ставка налога повышается — 8% на объекте налогообложения «Доходы» и 20% на «Доходы минус расходы». Налоговым периодом признается календарный месяц. Уплачивать налог нужно тоже ежемесячно. Также нужно вести учет доходов и расходов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения отличается от привычной УСН сокращением страховых взносов. Работодатель платит их только от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Фиксированная сумма — 2 040 рублей в год, независимо от численности сотрудников. Другие взносы платить не нужно.

Оборудование для СТО самообслуживания

Для автосервиса самообслуживания нам понадобится следующее оборудование:

• Автоподъемник
• Стенд для ремонта двигателя
• Вулканизатор
• Набор для замены масла в двигателе
• Зарядно-пусковое устройство
• Компрессорная установка
• Приспособление для замены тормозной жидкости с тестером
• Оборудование для шиномонтажа + балансировочный станок
• Пневматический гайковерт с набором головок

Рынок автосервиса России в последние годы представляет из себя совокупность официальных дилерских центров, а также сетевых и независимых СТО и обычных «гаражных» сервисов.

А как же в дальнейшем изменится эта структура?

Руководитель одной из крупнейших в стране сетей автосервисов FIT SERVICE Данил Соловьёв заверяет, что ни один из предложенных сегодня на рынке форматов не исчезнет в ближайшее время.

Хотя, однозначно, между ними произойдёт перераспределение долей. За последнее время значительный рост показали именно сетевые сервисы. Их доля за 5 лет выросла в 3 раза. По мнению Данила, тренд продолжится, а причиной этому станет происходящее повсеместно появление новых игроков и укрупнение бизнеса.

Самую свежую и более подробную информацию про бизнес и все, что с ним связано, можно узнать из нашего Телеграм-канала.

Лучшими способами привлечения клиентов Александр считает социальные сети, «сарафанное радио», Яндекс Карты, продвижение собственного сайта по SEO-выдаче.

Он любит экспериментировать с рекламой, поэтому заявляет, что тестируются любые рекламные площадки, которые могут быть.

Всего же на рекламу уходит значительная сумма в 10 – 15% от выручки.

Андрей пробовал пиарить свой бизнес листовками под дворники, которые разносил курьер, но остался недоволен результатом. Сейчас, по его мнению, эпоха интернета. Если там говорят, что «надо ехать, то надо ехать», а, если в листовке увидят «надо ехать», просто сомнут её и выкинут. По итогу листовки едва отбили свою себестоимость.

Хороший результат дают Яндекс.Карты, 2 ГИС. Кроме того, Андрей размещает информацию во Вконтакте и до недавнего времени в Инстаграм.

На старте одним из эффективных методов привлечения клиента будет цена. Андрей признаётся, что и он вставал на «эти грабли». Мог ради клиентов провести даже бесплатный ремонт.

Как правило, такое происходило для друзей или, когда ремонт позволял получить новый опыт.

Клиент не озвучивает, но всегда задаёт предпринимателю ключевой вопрос: «Почему я должен к тебе приезжать?».

Для начинающего владельца автосервиса ответ на него может звучать так: «Из-за выгодной цены», а вот для опытного, это уже неправильно, тут можно только делать упор на качество.

Ещё один важный момент в привлечении клиентов – вежливые механики. По крайне мере, та их часть, которая взаимодействует с клиентом. Клиенты приносят автосервису деньги, и грамотный управленец должен провести с ними работу, что вести себя следует корректно.

Есть даже условная статистика, что, если обслужить 10 человек очень хорошо, а затем ещё 10 человек очень плохо, то из первой десятки 2 человека расскажут знакомым, какой отличный сервис, а остальные 8 промолчат, а во второй десятке наоборот: 2 промолчат и 8 посоветуют больше никому к вам не ездить.

Причём следить нужно даже за мелочами. Андрей приводит в пример историю, когда клиенту поменяли колодки, он уехал, а через несколько дней у него вытекло масло, потому что была течь.

Клиент остался недоволен, хотя про масло он ничего не говорил, т.к. и сам не знал о проблеме. Однако, механики её видели, но ни решать, ни говорить клиенту об этом не стали. К ним приехали с другой проблемой – зачем лишняя нагрузка?

ШАГ 12. Советы новичкам

Александр в первую очередь рекомендует новичкам не экономить на закупке оборудования и найме персонала.

Если вообще нет никакого опыта и понимания, что из себя представляет этот бизнес, то обратиться в компанию, которая может помочь организовать подобный бизнес.

Не обязательно даже искать какого-то отдельного куратора. Обратитесь в фирму, которая продаёт оборудование, они, оценив ваши финансовые возможности, помогут определиться с правильным оборудованием рабочего места.

Бояться не стоит, пробуйте. Однако помните, что подобный бизнес – это большая ответственность, не только перед вашими клиентами, но и перед другими участниками дорожного движения.

Контроль всех процессов должен быть максимален.

Андрей говорит, что масштаб бизнеса на старте будет определяться вашими возможностями и амбициями. В теории можно поставить и один подъёмник и на нём делать деньги, но это нежелательно.

Минимально лучше стартовать с 2-ух подъёмников и уже иметь какой-то опыт работы в автосервисе, иначе вам будет очень трудно вести бизнес. Чем больше стартовые вложения, тем скорее всего будет легче и прибыльнее. Минимальными вложениями на старте он считает 1 000 000 рублей.

Похожие записи:

• Средства во временном распоряжении в форме 0503723
• Какие изменения ожидаются по статье 228 2023 году
• Как рассчитывается налог на недвижимость в 2021 году