Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.
Порядок и правила возврата подоходного налога с заработной платы за год – как вернуть 13 процентов
Предусмотрено два варианта подачи заявлений: при личном посещении ФНС и обращении к работодателю. В первом случае необходимо учитывать:
- сроки проверки не могут быть меньше трех месяцев (кроме того, если запрос будет одобрен, понадобится еще 30 дней, чтобы перечислить денежные средства);
- для всех категорий вычетов составляется одна декларация. В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы. Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);
- документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:
- Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
- Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
- Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Гражданин Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивает налог 13% со всех доходов. Государство дает право вернуть часть выплаченного подоходного налога покрыв расходы на покупку недвижимости, согласно статье 220 НК РФ.
Имущественный налог можно вернуть с расходов на:
- Приобретения любой жилой площади квартиры или комнаты, в том числе доли в них. Сюда же входят материалы и работы для отделки помещения (в случае, если квартира продавалась без отделки);
- Строительство или приобретения земли с целью застройки дома (доли в нем), т.е. приобретенного под ИЖС. Суда же входят: смета, покупка материалов, работа по строительству и затраты на подводку электричества, канализации, водо- и газоснабжения.
- Погашения процентов по ипотечному кредиту в банке или займов от ООО, ИП.
Свежие новости о мобилизация в РФ по данным на 05.12.2022: в России могут ограничить удаленную работу для покинувших страну во время мобилизации
Необходимо внести изменения в законодательство, которые сделают менее комфортным нахождение за границей россиян, уехавших от частичной мобилизации. Таким мнением поделился с газетой «Ведомости» глава комитета Совфеда по госстроительству и конституционному законодательству Андрей Клишас.
По его словам, многие сбежавшие из страны россияне продолжают дистанционно работать в отечественных компаниях. Они получают деньги в России, но довольно сложно отследить, все ли налоги получает государство.
Клишас считает, что ограничения для работы из-за рубежа должны коснуться сотрудников «чувствительных сфер экономики», таких как госсектор и транспортная безопасность. При этом сенатор не уточнил, какие именно нормативные акты нужно скорректировать.
Он добавил, что невозможно препятствовать возвращению граждан в Россию, потому что это противоречит Конституции. Однако уговаривать их вернуться на Родину, «предлагать какие-то дополнительные плюшки», тоже никто не станет.
МО РФ дало разъяснения по сокращению рабочего дня женам мобилизованных
На горячую линию Минобороны России продолжаются звонки от членов семей военнослужащих, призванных по частичной мобилизации.
«При этом иногда поступающие вопросы вызваны циркулирующими среди населения слухами», — отметили в Национальном центре управления обороной Российской Федерации.
В частности, супруга бойца попросила подтвердить информацию о наличии у жен мобилизованных граждан права на сокращение ежедневного рабочего времени на час при сохранении прежнего размера оплаты труда, информирует RT.
Специалисты разъяснили: сокращение рабочего дня (рабочей недели) с сохранением заработной платы за полное рабочее время предоставляется категориям лиц, определенным Трудовым кодексом Российской Федерации и другими специальными законами.
«Жены мобилизованных граждан не входят в отдельную категорию, пользующуюся правом на указанную льготу», — уточнили в Минобороны РФ.
Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году
Законом предусмотрено не только право на получение НВ, но и оговорены сроки возврата, на которые могут влиять вариабельные обстоятельства. Как только подается декларация 3НДФЛ, налоговая инспекция запускает камеральную проверку. Ее цель – подтверждение или опровержение прав налогоплательщика на заявленную льготу.
Ее срок может растянуться до 3 месяцев, причем отсчитываться от разных дат, определяемых способом отправки:
- почтой – датой отправки почтового отправления при условии, что его содержимое соответствует всем требованиям;
- через личный кабинет – тем днем, когда была отправлена заявка с документами;
- при сдаче в МФЦ таким расчетным сроком становится дата передачи в инстанцию;
- личным визитом – датой посещения налоговой.
Срок выплаты официально исчисляется месяцем с момента подачи заявления, но нужно учитывать, что это несколько условный термин, потому что некоторые граждане при покупке квартиры подают заявление о возврате, не дожидаясь окончания камеральной проверки.
В 2021 году месяц с момента подачи заявления исчисляется только в том случае, если такая проверка завершена. Законным основанием для этого являются Письма Министерства Финансов и Президиума ВАС России.
^К началу страницы
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1
Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2
Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3
Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
- при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
- при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4
Подготавливаем копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5
При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
- копию свидетельства о браке;
- письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
^К началу страницы
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
В соответствии с новым законопроектом № 1075007-7, включенным в календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой на 26.01.2021, в 2021 году при покупке недвижимости можно будет применять упрощенную процедуру для возврата подоходного налога. Это касается расходов на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке, а также на операции по индивидуальному инвестиционному счету.
Для получения вычета гражданину надо только составить онлайн заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически. Таким образом, оформить все необходимые документы можно будет, не выходя из дома.
Прекрасный тому пример показала система оформления социальных выплат на детей, которая была применена во время пандемии. Проблем с переводом средств не возникло. К тому же, все получили свои пособия, за исключением ошибок в подаче заявления, недостатка данных о заявителе и т.д.
Россияне смогут возмещать НДФЛ исключительно по заявлению — без подачи декларации 3-НДФЛ. Доказывать свое право на вычет путем сканирования и отправки большого количества документов не придется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перечислить денежные средства. Автоматизированная система налоговой инспекции обработает информацию, только проверив источники. Обратится, например, в банк, оформивший ипотеку или через который был осуществлен перевод денег.
Сократится не только перечень представляемых документов. Проверка со стороны налоговых органов также будет проходить намного быстрее, поэтому вы получите налоговый вычет гораздо раньше. Если сейчас инспекторы проводят камералку 3 месяца, к тому же еще 30 дней отводится на перечисление денег, то по новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней со дня подачи заявления на налоговый вычет. Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 15 дней после ее завершения. Однако срок камеральной проверки может быть увеличен до 3 месяцев, если налоговики заподозрят вас в нарушении законодательства о налогах и сборах.
Чтобы определить, может ли налогоплательщик претендовать на возврат налога при покупке квартиры в 2021 году для обычных граждан, следует свериться со списком требований, предусмотренным законодательством касательно физических лиц.
Какие условия должны совпадать:
- Заявитель должен быть резидентом Российской Федерации.
- Квартира приобретена в пределах России.
- Жилплощадь куплена за счет средств ипотечного займа либо за личные средства.
- У заявителя имеется официально оформленный акт о передаче собственности либо документ, подтверждающий прием-передачу (в случае с первичным рынком жилья).
Обычно длительность проверки документов с момента подачи составляет не меньше 3 месяцев. Кроме того, еще один месяц дополнительно предусмотрен законом для перевода средств на счет заявителя.
Таким образом, в общей сложности на процесс рассмотрения заявки может уйти порядка 4 мес. Из них приблизительно месяц — на проверку заявления о праве на вычет.
Налоговая служба на протяжении 30 дней выдает уведомление о том, что предоставляется соответствующее право. Документ следует передать работодателю. После получения этого уведомления представители бухгалтерского отдела перестают удерживать из зарплаты сотрудника НДФЛ.
В такой ситуации получить имущественный вычет с полной суммы стоимости квартиры становится невозможным. Прежде чем подать заявление, надо вычесть размер материнского капитала из цены квартиры.
Та разница, которая получится в итоге, будет рассматриваться в качестве расходов. Этот показатель надо будет внести в заявление на получение вычета. С него и будут возвращены 13%.
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые ��о ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Этот комплект включает:
- паспорт;
- справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
- декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.
На квартиру потребуются:
- договор о приобретении квартиры;
- акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.
Если квартира куплена через договор долевого участия:
- договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
- акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).
Если квартира куплена на вторичном рынке:
- договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Если куплен дом и земельный участок:
- договор приобретения земельного участка с жилым домом;
- копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
- документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).
Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
Физические лица, которые официально трудоустроены и уплачивают налоги в казну государства, при некоторых обстоятельствах имеют право на возвращение налогового вычета.
Сумма, которая может не облагаться налогом, ограничена правовыми документами до 2 млн рублей.
Когда же появляется право на вычет у физических лиц:
- при приобретении движимого или недвижимого имущества;
- при наличии расходов на лечение и покупку медикаментов;
- когда уплачиваются взносы в счет пенсионного обеспечения;
- при наличии расходов на обучение на платной основе;
- при участии в благотворительных проектах;
- при наличии в семье несовершеннолетних детей.
При приобретении недвижимости существует два способа получить налоговый вычет. Так, на законодательном уровне установлено, что возврат может быть осуществлен через:
- налоговую службу;
- работодателя.
От того, какой способ выбран, будут зависеть срок рассмотрения документов и период перечисления денежных средств налогоплательщику.
Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета
Вычеты по НДФЛ в 2019 году
Стандартные вычеты по НДФЛ в 2021 году
Изменения налогового законодательства с 2021 года
Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году
С наступлением нового 2021 года налоговым законодательством предусматриваются некоторые изменения в применении механизма налогового вычета. Поговорим о них.
Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.
Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.
Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).
Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.
Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.
Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.
- Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
- Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
- Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.
Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:
- сама покупка недвижимости;
- приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
- траты на отделочные материалы;
- работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.
Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:
- разработка проектной и сметной документации;
- приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
- сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
- работы по строительству и отделке дома;
- проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.
- О филиале
- Структура филиала
- Персоналии
- Студенческая жизнь
- Система РАНХиГС
- Выпускники
- Доска почета
- Международная деятельность
- Вакансии/Конкурсы
- Экскурсия по Академии
- Контактная информация
Что изменилось в вычетах в 2021 году
26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.
До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:
К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:
Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.
Когда возникает право на налоговый вычет при покупке жилья
Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, дом или земельный участок – вы должны официально зарегистрировать право собственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:
Получить акт приема-передачи, если купили квартиру в новостройке по договору долевого участия.
Получить выписку из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости), если купили квартиру или другое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.
Таким образом, мы определили важное понятие: право на получение имущественного вычета возникает после законного оформления права собственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НК РФ.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
Трансформации в оформлении налогового вычета для физических лиц
С января 2022 вступил в действие порядок, предусмотренный Федеральным законом №100, которым вносились изменения в Налоговый кодекс. Изменения, предложенные Министерством финансов России, позволили значительно упростить для физических лиц возврат налога при покупке квартиры в 2023 году. По новым правилам, налогоплательщик может обойтись без сложных бюрократических процедур и даже без заполнения декларации.
Раньше требовалось подать декларацию по форме НДФЛ-3 и все документы, которые подтверждают право на вычет. Теперь можно пообщаться с налоговиками на сайте Федеральной налоговой службы через свой личный кабинет, а проверить право на его получение сотрудники ФЕС могут в рамках информационной системы межведомственного обмен. Налоговый вычет рассчитывается с данных от банка или кредитной организации.
🔥 По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?
Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).
Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).
Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.
Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.
🔥 Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке при покупке жилья
Приобретая готовое жилое помещение по ипотечной программе или объект, находящийся на стадии строительства, заемщик может вернуть себе деньги, которые были уплачены государству в виде налогов. Для этого необходимо оформить документацию на налоговый вычет с процентов по ипотеке — это позволит значительно снизить траты по существующему займу.
Важно! Если официально кредитный договор был заключён до 2014 года, то размер общего вычета по кредитным процентам неограничен. Для более поздних сроков установлен лимит – вычет рассчитывается из максимальной базы в 3 миллиона рублей.
Пример: в 2016 году Михайловым Н.Н. был взят ипотечный кредит на сумму 10 млн. руб. и приобретена жилая собственность на сумму 12 млн. руб. За период 2016-2017 гг. Михайлов выплатил налоговые отчисления в сумме 4 млн. руб.
В 2018 году заемщиком была подана официальная декларация 3 НДФЛ за 2017 год и заявлен имущественный вычет в размере 2 млн. руб. (к возврату официально полагается 260 000 руб.). Дополнительно подана документация на налоговый вычет за проценты по ипотеке в размере максимально установленной государством суммы 3 млн. руб. К общему возврату в данном случае будет положено 390 тыс. руб.
Возврат налога за проценты по ипотеке можно получить только за фактически уплаченные ипотечные процентные отчисления за прошедшие календарные годы.
Пример: в 2015 году Макаров С.Ю. приобрел в собственность квартиру при помощи ипотечной программы. 2016 году он имеет право на подачу декларации 3-ндфл в соответствующую налоговую инспекцию для получения налогового вычета за 2015 год по основному долгу и по фактически уплаченным процентам с июля до декабря 2015 года. В 2017 году Макаров С.Ю. может подавать документацию в налоговую инспекцию за 2016 год (в декларации потребуется добавить все фактически уплаченные процентные отчисления в 2016 году, в 2018 году — за 2017 год и так далее.)
Для заемщика существует возможность получить процентный вычет не только по стандартному договору ипотеки, а также по любым целевым займам, которые были направлены на приобретение, также строительство жилищного помещения. Данное положение полностью регулируется законодательством (пункт 4 статья 220 нк рф). В договоре должно быть обязательно прописано, что целевой займ берется именно на покупку недвижимости — если подобная запись отсутствует, то вычет получить невозможно.