Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор транспортного налога в 2022-2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Льготы для физических лиц
Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:
- герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
- инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
- граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
- пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
- опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
- жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
- граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
- опекун недееспособного гражданина;
- владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Ставки транспортного налога в Московской области в 2023 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 10 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 34 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 49 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 9 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 16 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 27 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 56 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 33 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.1 л.с. до 200 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 45 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.1 л.с. до 250 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 85 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.1 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 58 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 400 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 250 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 2000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
Особенности налогообложения многодетных семей
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.
Льготы военным по транспортному налогу в 2021 году
Инвалидность вследствие военной травмы устанавливается и для лиц других категорий, путем освидетельствования в Бюро МСЭ (медико-социальной экспертизы) с тем отличием, что в определении причины наступления нетрудоспособности участвует так же ВВК (военно-врачебная комиссия). Инвалидами вследствие военной травмой признаны две категории военнослужащих:
- когда травма получена во время непосредственного прохождения военной службы;
- когда травма возникла в результате обстоятельств, не связанных с воинской обязанностью, но человек в этот момент числится в штате Министерства обороны или силовых ведомств.
К лицам, имеющим право на гособеспечение по инвалидности, относятся:
- все военнослужащие срочной и контрактной службы;
- служащие силовых ведомств – МВД, ФСБ, МЧС, ГУФСИН, Железнодорожные войска, погранслужбы, прокуратуры;
- участники Великой Отечественной Войны, в том числе жители Блокадного Ленинграда;
- военнослужащие стран, имеющих соответствующие соглашения с РФ или СССР;
- ветераны, проживающие в бывших республиках СССР, если на территории проживания им не назначено пенсионное обеспечение.
Льготы по уплате транспортного налога в Москве и Московской области
Существует ряд следующих льгот по уплате транспортного налога:
|
Юридические лица, имеющие право на льготу по транспортному налогу |
Комментарий |
|
Москва |
|
|
Компании, занимающиеся пассажирскими перевозками городским транспортом общего пользования |
Услуги такси не включаются в данный перечень |
|
Юридические лица, являющиеся резидентами ОЭЗ «Зеленоград», освобождаются от налога на ТС, прошедшие регистрацию в данной зоне |
Срок действия льготы — 5 лет, начиная с месяца регистрации ТС |
|
Московская область |
|
|
Предприятия, в которых участвуют общественные организации инвалидов |
Льготы не применяются в отношении водных/воздушных ТС |
|
Компании, в которых трудятся инвалиды и люди пенсионного возраста |
|
|
Общества инвалидов |
|
|
Компании, использующие машины с электродвигателем |
Сэкономленные деньги должны пойти на развитие ООО, льгота действует на легковые авто, автобусы, тракторы, мотороллеры/мотоциклы |
|
Категории физических лиц, освобожденных от налога на транспорт |
|
|
Москва |
|
|
Герои СССР, РФ |
Одно ТС, кроме водных, воздушных видов транспорта, снегоходов и мотосаней |
|
Награжденные орденом Славы |
|
|
Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий |
|
|
Бывшие малолетние узники фашистов во время ВОВ |
|
|
Граждане с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп |
|
|
Родитель (опекун, попечитель) несовершеннолетнего инвалида |
|
|
Родитель (усыновитель) в семье, где 3 и более детей |
|
|
Опекун инвалида детства |
|
|
Участники испытаний (термо)ядерного оружия, ликвидаторы аварий |
|
|
Испытатели ядерных установок, перенесшие лучевую болезнь |
|
|
Владельцы легковых авто до 70 л.с. |
|
|
Пострадавшие от радиационного излучения |
|
|
Московская область |
|
|
Владельцы легковых авто до 150 л.с. и мотороллеров/мотоциклов до 50 л.с. |
Кроме многодетных семей |
|
Люди с инвалидностью 1-ой и 2-ой групп (если инвалид с детства — группа не важна) |
Одно ТС за налоговый период |
|
Герои РФ и СССР |
|
|
Награжденные орденом Славы |
|
|
Пострадавшие от радиационного излучения |
|
|
Граждане с инвалидностью 3-ей группы |
Не платят половину суммы налога |
| Семьи, в которых 3 и более детей |
На авто до 250 л.с., один из родителей не платит налог на легковую машину, трактор, автобус, мотоцикл/мотороллер |
| Владельцы авто с электродвигателем |
Легковая машина, автобус, трактор, мотороллер/мотоцикл |
Сроки уплаты транспортного налога в Москве и Московской области
Физические лица обязаны успеть перечислить полную сумму транспортного налога до 1 декабря того года, который следует за прошедшим налоговым периодом (в текущем году гражданин платит за пользование транспортом в прошлом году). Помните, что с 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся сроков уплаты данного налога, и теперь крайним числом перечисления средств является 1 декабря, тогда как ранее от граждан требовалось успеть с оплатой до 1 октября.
Организации Москвы должны направить платеж в счет транспортного налога единожды в год до 5 февраля года, наступившего за налоговым периодом.
Юридические лица Московской области, обязанные уплачивать транспортный налог, должны совершать авансовые платежи до последнего числа того месяца, который начался по окончании отчетного периода. Сумма налога, которую организация обязана уплатить до конца налогового периода подлежит уплате до 28 марта года, начавшегося по завершении налогового периода.
|
Налогоплательщик |
Москва | Московская область |
|
Физические лица |
до 1.12 следующего года |
|
| Юридические лица | до 5.02 следующего за налоговым периодом года |
до 28 марта следующего за налоговым периодом года |
Ответственность за неуплату транспортного налога
Если физлицо просрочит срок уплаты транспортного налога для катеров и моторных лодок, то ему будет начислен штраф в размере 20 % от недоимки. А за каждый день просрочки «капает» пеня 0,003–0,006 % (НК РФ, п. 4, ст. 75 «Пеня», № 146-ФЗ), в зависимости от периода неуплаты. Сначала минимальная, затем максимальная.
За злостное уклонение от налоговых обязательств предусмотрено увеличение санкции до 40 % от величины сбора (НК, ст. 122, № 146-ФЗ «Неуплата или неполная уплата сумм налога»). Вместе с этим, на нарушителя могут наложить запрет регистрационных действий с имуществом (движимым и недвижимым). А счета заблокирует банк или приставы по Судебному приказу до полного погашения задолженности, пени и штрафа.
Льготные категории объектов налогообложения и плательщиков
Согласно НК РФ, освобождаются от уплаты транспортного налога владельцы ТС, находящихся в угоне. Это правило распространяется как на те суда, в отношении которых ведутся розыскные мероприятия, так и на транспорт, розыск которого остановлен.
Поскольку налог на транспорт является региональным, перечень льгот определяется законами, принимаемыми на уровне каждого субъекта. Получить подробную информацию о том, кому положены льготы можно на горячей линии ФНС, либо на сайте Службы в разделе со справочной информацией.
На государственном уровне освобождены от необходимости оплачивать сбор собственники ТС, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, а также буровые суда и установки.
Применяемые в Московском регионе ставки
Точная величина ставок тарифов по транспортному налогу утверждается на уровне областного правительства. При назначении ставки учитываются следующие характеристики и особенности транспорта:
- его тип;
- мощность в лошадиных силах;
- цели эксплуатации;
- где будет использоваться.
В большинстве случаев, транспортное налогообложение физических лиц в Московской области представлено легковыми автомашинами. Владелец транспорта, проживающий в Москве, может самостоятельно определить предстоящие затраты, исходя из табличного значения ставки по своему типу ТС. Так, например, среди машин легкового класса ставка может варьировать в диапазоне от 10 до 150 рублей.
Для подсчета налога по наиболее распространенным видам транспортных средств можно использовать значения из следующей таблицы:
| Мощность легкового автомобиля, лошадиные силы | Ставка, руб. |
| 10 | |
| >100 | 34 |
| >150 | 49 |
| >200 | 75 |
| >250 | 150 |
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Граждане также не производят авансовых платежей, однако и расчеты самостоятельно им осуществлять не нужно. Вся необходимая информация для оплаты налога за минувший год поступает жителям региона в виде уведомлений от территориальных подразделений ФНС. Письма рассылаются по месту регистрации ФЛ. Если место проживания изменено, а налоговый орган в силу обстоятельств об этом не уведомлен, можно воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой службы.
Физические лица обязаны произвести оплату по выставленным счетам не позднее 1 декабря того же года, в котором получено уведомление. Неоплаченный своевременного налог влечет наложение штрафа.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2021 года
- за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| Автомобили легковые | 100 | 10 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 34 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 49 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 75 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Автомобили легковые | 250,01 | 150 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20 | 9 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 16 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно | 200 | 27 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно | 200,01 | 56 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет | 200 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет | 200,01 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно | 100 | 20 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно | 100,01 | 150 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно | 150,01 | 200 | 33 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно | 200,01 | 250 | 45 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно | 250,1 | 58 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет | 100 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет | 100,01 | 150 | 40 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет | 150,1 | 200 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет | 200,1 | 250 | 65 | ФЛ ЮЛ ИП |
| Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет | 250,01 | 85 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 25 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 50 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100 | 100 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя | 100 | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя | 100,01 | 400 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы с мощностью двигателя | 100 | 250 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) | 100,01 | 500 | ФЛ ЮЛ ИП | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности) | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | 250 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 | ФЛ ЮЛ ИП | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 | ФЛ ЮЛ ИП |
Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:
- отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
- отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.
Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:
- инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
- тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.