Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Когда можно подать запрос на предоставление вычета по налогу
Рассмотрим некоторые варианты, которые встречаются часто.
Если собственник приобрел квартиру с помощью заключения с застройщиком договора долевого участия в строительстве, то покупатель может подать заявку на вычет, когда дом будет сдан застройщиком, а еще подписан акт по приему – передаче недвижимости.
Если же квартира была приобретена с помощью заключения договора по переуступке прав требования, то как и в прошлом случае должен быть обязательно подписан акт приема-передачи недвижимости.
Может быть ситуация, когда недвижимость покупается по договору паенакопления в ЖСК. Вычет может быть предоставлен только когда оформлено право собственности, а для того чтобы было оформлено право необходимо внести первый взнос и дождаться, когда дом будет сдан в эксплуатацию.
Необходимо сказать, что с 2022 г. для того чтобы получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в новостройке добавлено дополнительное условие: право на получение вычета возникает в момент подписания акта приема-передачи недвижимости, но сам вычет можно получить только, когда произойдет регистрация собственности.
Как оформить налоговый вычет с материнским капиталом
Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.
Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.
Возврат НДФЛ через инспекцию предоставляется на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.
|
Через ИФНС |
Через работодателя |
|
На следующий год |
В том году |
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Срок давности налогового вычета за покупку квартиры
Несмотря на то, что срок давности на вычет отсутствует, он установлен на возврат налога. Это значит, что вернуть НДФЛ можно только за три последние года. Это следует иметь в виду тем, кто планирует сделать перерыв в работе, например, уволиться или уйти в декретный отпуск.
Например, вы подписали акт приема-передачи жилья в 2020 году, но вычет до сих пор не получали. В 2023 году вы можете оформить декларации и получить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы. Пенсионеры вправе подавать на вычет за 4 года — год выхода на пенсию плюс три предыдущих года работы.
Обычно камеральная проверка занимает три месяца. Инспектор тщательно проверяет все документы, корректность заполнения декларации, сверяет данные с имеющейся в распоряжении ФНС информацией. Далее отводится 10 дней на решение плюс еще месяц — на перечисление денег на банковский счет заявителя.
С 2022 года ФНС обещает вернуть налог в короткий срок — проверить декларацию и выплатить деньги в течение месяца. Однако, в Налоговом кодексе срок камеральной проверки остался прежний — 3 месяца. На практике, в основном, так и происходит. Из-за большого количества обращений налогоплательщиков за вычетами сроки проверки сохраняются на прежнем уровне.
Существуют основания для отказа в налоговом вычете:
- неправомерно заявлены расходы;
- допущены ошибки в декларации;
- предоставлен неполный пакет документов и другие.
Как начисляют имущественный вычет
13% возвращают дважды: от общей стоимости купленных квадратных метров и от переплаты по процентам, когда жилье приобрели в кредит. В первом случае максимальная сумма выплаты — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей), во втором — 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей).
Объясним на примере:
| Семья Павловых взяла в ипотеку «трешку» в центре города (сумма кредита — 4 млн рублей под 9% годовых на 20 лет). Цена объекта недвижимости по договору — 5,5 млн рублей. Оба супруга трудоустроены. Значит, и мужу, и жене вернут по 260 тыс. рублей — предельную компенсацию, предусмотренную законом. После получения вычета в полном объеме супруги подадут документы на возврат «процентов с процентов». В случае Павловых сумма тоже будет максимальной — по 390 тыс. рублей, так как переплата за пользование заемными средствами составит более 4 млн рублей за весь срок. В общей сложности государство вернет Павловым 1 млн 300 тыс. рублей. |
Деньги перечисляют на счет частями, в зависимости от величины НДФЛ, уплаченного гражданином в казну в прошедшем году. Сумму, подлежащую выплате, можно посмотреть в справке 2-НДФЛ (ее выдает бухгалтерия с места работы). Так, при ежемесячной зарплате в 50 тыс. рублей годовые взносы в бюджет составляют 78 тыс. рублей (по 13% с каждого начисления). Эти деньги вернут в марте-апреле, а остаток положенного по закону вычета перейдет на следующий год. И так далее, пока полностью не выплатят компенсацию.
Как получить налоговый вычет за ипотеку с материнским капиталом
Процедура стандартная и не зависит от того, с использованием каких средств куплена квартира. Предлагаем пошаговую инструкцию, как вернуть вычет:
- Подайте документы в налоговую (декларацию 3-НДФЛ, паспорт, ИНН, справку 2-НДФЛ, ипотечный договор, копию сертификата на материнский капитал, выписку из банка об остатке задолженности и уплаченной по графику кредита сумме).
- Не забудьте приложить заявление и указать номер банковского счета, куда перечислят деньги.
- Дождитесь ответа из налоговой (рассмотрение занимает до 3 месяцев).
- При положительном решение средства переведут автоматически.
Вы купили жилье в 2021 году? Документы можно подавать в 2022 году. Вам отказали в вычете? В официальном письме должны указать причину. Устраните ее и отправьте документы повторно. Право на возврат 13% от стоимости жилья предоставляют 1 раз в жизни.
Закон разрешает родителям получить вычет за несовершеннолетних детей, если они тоже входят в число собственников. За доход берут зарплату отца или матери, в зависимости от того, кто подает заявление. Но есть важное условие: родители получат вычет за детей лишь в том случае, если их собственный лимит в 2 млн рублей еще не исчерпан.
ПРИМЕР:
| Надежда купила «двушку» за 4 млн рублей и в течение нескольких лет получала налоговый вычет. Когда сумма была исчерпана, женщина подала еще одно заявление — от имени 13-летней дочери, которой принадлежала ¼ квартиры. Налоговая отказала в компенсации: заявительница уже получила максимальную сумму, предусмотренную законом. |
В будущем, когда ребенок вырастет и купит собственное жилье, он сможет еще раз получить вычет уже за свою квартиру.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом
При покупке жилой недвижимости у большинства российских граждан возникает право на налоговый вычет. Если недвижимость приобретается по договору ипотечного кредитования, покупателям полагается даже два вычета.
Имущественный вычет представляет собой возврат части подоходного налога. Если квартира приобретается в ипотеку, то по основному договору покупателям вернут максимум 13% от 2 млн. руб., а за оплату ипотечных процентов – 13% от 3 млн. руб. максимум.
Чтобы вернуть часть налога при покупке квартиры, этот налог необходимо платить в принципе. Поэтому получателями налогового вычета могут быть только лица, которые отчисляют НДФЛ в пользу государства.
Покупать жилую недвижимость граждане могут с использованием средств материнского капитала. Его разрешено расходовать на покупку полностью или брать только часть средств. Кода квартира приобретается по договору ипотечного кредитования, маткапитал тоже можно использовать. Это суммой допускается погашать основной долг, вносить в качестве первоначального взноса или платить долг по процентам.
Суть материнского капитала в том, что он является целевой выплатой, которую предоставляет государство. С 2020 году величина его составит 466 тыс. 617 руб. Получаемые от государства средства не облагаются подоходным налогом. Соответственно, если объект приобретен за счет маткапитала, оформить налоговый вычет при покупке не получится.
Способы оформления налогового вычета
Налоговый вычет по расходам, частично оплаченным материнским капиталом, оформляется точно также как и обычный вычет.
Вернуть деньги вы можете через налоговую инспекцию или через своего работодателя.
По имущественному вычету через ИФНС вам понадобятся:
-
Налоговая декларация 3-НДФЛ
-
Справка о доходах 2-НДФЛ
-
Договор о приобретении имущества
-
Документы о праве собственности
-
Документы, подтверждающие расходы (чеки, выписки банка, платежные поручения, расписки и пр.)
-
Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
Если вы покупали квартиру в ипотеку, то дополнительно возьмите:
-
Ипотечный договор
-
Справку из банка об уплаченных процентах
-
График погашения кредита и уплаты процентов по ипотечному договору
-
Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов
Для оформления вычета за обучение через ИФНС подготовьте:
-
Декларацию 3-НДФЛ
-
Справку о доходах 2-НДФЛ
-
Договор с образовательным учреждением
-
Лицензию образовательного учреждения
-
Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежки, выписки банка и пр.)
-
Документы, подтверждающие родство
-
Справку об очной форме обучения для детей старше 18 лет
Как применить материнский капитал
Согласно действующему законодательству, установлено несколько направлений, по которым можно потратить деньги маткапитала. По статистике, более 90% семей используют сертификат для улучшения жилищных условий: покупку недвижимости или частичную оплату ипотечного кредита. Поэтому Правительством Российской Федерации было принято соответствующее постановление №862, в котором определяется порядок использования средств материнского капитала на покупку дома или квартиры. Согласно документу, для улучшения жилищного положения разрешаются следующие действия:
- Покупка или строительство жилья.
- Расширение имеющейся жилплощади в порядке реконструкции при согласовании с компетентными органами.
При наличии оформленного кредитного договора, законодатель предоставляет право оплатить сертификатом маткапитала:
- Часть суммы по кредиту (тело кредита).
- Проценты по кредиту.
Важно! Воспользоваться сертификатом материнского капитала имеет право как мать, так и отец ребёнка.
На данный момент, сумма денежных средств по материнскому капиталу составляет 453026 рублей. Маткапитал выдаётся на детей, которые родились после 1 января 2007 года, включая усыновлённых.
09 мая 2020 Нефтяной оптимизм и кредитный пессимизм. Пресс-конференция главы ЦБ
8 мая Эльвира Набиуллина выступила с традиционным анализом ситуации в экономике из-за коронавируса.
08 мая 2020 Забудешь — штраф. Власти Москвы научат носить перчатки
С 12 мая в Москве обязали жителей носить в общественных местах не только маску, но и перчатки. Как правильно носить перчатки, чтобы защититься от коронавируса и не нарваться на штраф, расскажет «Выберу.ру».
08 мая 2020 Хотели пособия — получите маски. Средства защиты стоят дороже МРОТа
Ношение масок и перчаток всё-таки помогает защититься от коронавируса, поэтому всё больше российских регионов вводят у себя режим обязательного ношения защитных средств в общественных местах и в транспорте. Не носишь маску — получаешь штраф. Но что делать, если на маску просто нет денег?
Все новости банков
Общее об использовании МК
С 2007 года на территории российского государства действует программа по повышению демографического роста населения страны. Участниками такого мероприятия становятся родители, воспитывающие более двух детей, младший из которых рожден или усыновлен в период с 2007 по 2021 год.
В случае соответствия установленным в законе критериям, семья получает материальную поддержку, опосредованную специальным сертификатом с номиналом в 453 тыс. рублей.
Использовать субсидию допускается в безналичной форме по исчерпывающему перечню направлений, заблаговременно определенных в нормативно-правовом акте о материнском капитале.
Законом также установлены ограничения по периоду реализации дотации и зависит он от выбранной родителями цели, в частности:
- До исполнения трех лет воспитаннику, в связи с появлением которого возникло правомочие на материнский капитал;
- После достижения ребенком трех лет.
Поскольку наиболее востребованным и масштабным направлением использования средств стало улучшение условий проживания семьи, правовой регламент позволяет реализовать средства сертификата с этой целью в любой момент после его выдачи и без привязки к возрасту ребенка, если речь идет о:
- Погашении ранее оформленного целевого кредита на строительство жилого недвижимого объекта;
- Внесении в пользу погашения ипотеки (первоначального взноса, основной суммы долга или процентов переплаты);
Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом
При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.
Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.
Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).
Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:
- при приобретении жилья;
- при уплате процентов по жилищному кредиту.
Вернуть налог можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует возвратить средства обратно в бюджет.
Общее об использовании МК
С 2007 года на территории российского государства действует программа по повышению демографического роста населения страны. Участниками такого мероприятия становятся родители, воспитывающие более двух детей, младший из которых рожден или усыновлен в период с 2007 по 2021 год.
В случае соответствия установленным в законе критериям, семья получает материальную поддержку, опосредованную специальным сертификатом с номиналом в 453 тыс. рублей.
Использовать субсидию допускается в безналичной форме по исчерпывающему перечню направлений, заблаговременно определенных в нормативно-правовом акте о материнском капитале.
Законом также установлены ограничения по периоду реализации дотации и зависит он от выбранной родителями цели, в частности:
- До исполнения трех лет воспитаннику, в связи с появлением которого возникло правомочие на материнский капитал;
- После достижения ребенком трех лет.
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры за материнский капитал
Сделка, что была подписана обманным, насильственным путем или под угрозой, может признаться судебными органами недействительной, согласно данным, что прописаны в иске потерпевшей стороны.
ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Процедура признания отцовства вне брака
К сожалению, вернуть средства не прибегая к тяжким судебным разбирательствам очень трудно. Сегодня орудуют множество мошенников, которые обманным путем пытаются выманить у людей средства.
Поэтому доверяйте только проверенным организациям, которые славятся своей репутацией и положением на рынке. В этом случае родители не только лишаются средств, переводя деньги на счета подставных фирм, но и платят за само жилье. В результате вся сумма делится вдвое и родители получают только часть от желаемой суммы.
Если вы решили обналичить средства, обратите внимание, что вы забираете у собственных наследников право на жизнь в лучших условиях или поступить в достойный ВУЗ, и помимо этого, нарушаете закон. Уголовным кодексом РФ в ст
159.2 закреплена ответственность за запланированные махинации в этой сфере и других аналогичных.