Как избежать банкротства юридического лица

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как избежать банкротства юридического лица». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Самым основным признаком, свидетельствующим неплатежеспособности юридического или физического лица, является отсутствие возможности погасить долги. Если у компании просто нет средств, чтобы совершать обязательные платежи, то стоит приготовиться к тому, что кредиторами будет инициирована процедура банкротства.

Как избежать банкротства

Чтобы деятельность предприятия всегда была успешной, необходимо не допускать даже предпосылок к несостоятельности организации. Регулярное анализирование финансового положения компании и своевременное принятие необходимых мер — это главные инструменты в удержании компании в стабильном состоянии.

Внешним признаком несостоятельности является возможность предприятия осуществлять текущие платежи и выполнять требования займодателей в период более 3 месяцев. При этом задолженность должна составлять не меньше 100тыс. руб. При наличии данных условий, российская организация может быть признана банкротом.

Если своевременно обратиться за профессиональной помощью возможно избежать большинство неблагоприятных ситуаций, относящихся к банкротству, и получить списание всех денежных обязательств.

В реструктуризации задолженности больше заинтересован задолжавший нежели заимодатель, в связи с тем, что с помощью нее существенно улучшатся условия по выплатам. При этом ему не придется реализовывать собственность и портить свою кредитную историю. Банкроту вряд ли в будущем кредитные организации одобрят займ.

В некоторых случаях реструктуризация не может быть осуществлена. К примеру, задолженность настолько большая, что настоящий доход заемщика не сможет ее покрыть в течение трехлетнего периода. При этом собственности у задолжавшего практически нет, и реализация имущества не покроет заимодателям и пятидесяти процентов суммы.

В данной и иных ситуациях стороны могут пойти на мировое соглашение. По сути это та же реструктуризация, о требованиях которой должник и заимодатель раньше не смогли договориться. К примеру, нередки случаи, когда банковская организация не соглашается предоставить задолжавшему сниженные требования кредитования, когда тот не в состоянии выплачивать долг, а во время судебного процесса меняет свое решение.

И, наоборот, бывают ситуации, когда задолжавший не находит иного выхода, помимо признания несостоятельности и полной реализации всего имущества, а во время процесса о банкротстве ему предлагают более выгодные условия по уплате суммы долга, не портя его кредитную историю, и он соглашается.

Условия мирового соглашения в каждой отдельной ситуации утверждаются в индивидуальном порядке. Если заимодатель не один, тогда с каждым из них необходимо заключить подобный договор. Если хотя бы один из займодателей откажется от таких условий, тогда суд не сможет принять соглашение.

В связи с этим, если должник желает избежать признания несостоятельности предприятия, у него есть возможность:

• попробовать решить вопрос с заимодателем до того, как они подадут в суд, предложив реструктуризацию долга либо рефинансирование в иной банковской организации;
• утвердить мировое соглашение в период судебных разбирательств;
• попросить у суда реструктуризацию задолженности в соответствии с законом о банкротстве.

Антикризисные мероприятия для избежания банкротства

Чтобы избежать банкротства необходим тщательный анализ деятельности фирмы. В ситуации если такой анализ дает негативные результаты, необходимо составить подробный план действий по избежанию признанию компании несостоятельной. Оценивание финансового положения организации является достаточно сложной задачей, в связи с этим, чтобы узнать есть ли угроза банкротства, необходимо анализировать деятельность фирмы на регулярной основе.

Действенным инструментом определения неблагоприятной экономической ситуации внутри предприятия является оценка финансового состояния. Она предоставляет возможность не только видеть положительную или отрицательную динамику деятельности фирмы, но и вычислить вероятные риски банкротства предприятия.

Для вычисления показателей экономического положения предприятия в расчет берутся данные бухгалтерского баланса. Если в итоге данных вычислений и анализирования положения фирмы будут определены отрицательные тенденции, нужно спланировать необходимые действия по экономическому оздоровлению компании, предполагающие осуществление ряда определенных мероприятий.

Зачастую в таких ситуациях руководство, торопясь, начинает внедрять разнообразные антикризисные меры, тогда как организация уже находится на грани банкротства. А ведь данные события можно было исключить, если бы руководитель обратил внимание на складывающуюся ситуацию немного ранее, и начал бы действовать своевременно, когда еще можно было предотвратить неблагоприятные обстоятельства.

Самый очевидный и основополагающий признак возникновения кризисной ситуации — это трудности при выполнении обязательств перед заимодателями.

Помимо этого, предупредительными сигналами о снижении динамики финансового положения компании являются:

• перепады производственного цикла;
• существенные суммы дебиторской задолженности;
• начинает не хватать оборотных средств.

Основополагающим действием антикризисного управления является ликвидация вышеперечисленных признаков. Чтобы это осуществить, руководству необходимо в первую очередь определить стоимость собственности предприятия.

В начальной стадии санации нужно реализовать инвентаризацию основных фондов, незавершенного строительства, склада, а также дебиторской и кредиторской задолженности. Далее следует провести тщательную проверку на предмет правильности оформления собственности на недвижимое имуществу и земельные участки. При этом необходимо отличать избыточные и непрофильные активы.

Избыточными считаются те активы, которые предприятие не применяет по целевому назначению в период проведения инвентаризации и оценивания, а также не планирует применять в будущем.

К непрофильным активам относятся активы организации, которые не принимали участия и в будущем не будут принимать участие в технологическом процессе. В них включены объекты жилищно-коммунальной сферы, учреждения здравоохранения, учебные специализированные учреждения, подсобные сельскохозяйственные предприятия и прочее.

Если у предприятия получится быстро определить непрофильные активы, тогда она достаточно скоро и без существенного ущерба сможет их реализовать. Помимо этого, избыточные активы, обычно специализированные объекты, можно перевести в режим консервации. Это будет уместно, если они довольно-таки старые и не будут больше использоваться. Также возможно их списание либо утилизация, а участок, оказавшийся свободным, можно выставить на продажу либо сдать в аренду.

Определение и оценивание избыточных и, используемых не по профилю, активов, а также дебиторской задолженности дает достаточно положительные результаты. Это способствует выявлению вероятных источников средств для выполнения долговых обязательств заемщика.

Особо внимательно стоит отнестись к анализу нематериальных активов. Их, обычно, не рассматривают в процессе санации. Но для многочисленных организаций они являются существенными, и соизмеряются с основными фондами.

Часто собственностью организаций являются результаты интеллектуальной деятельности. К ним могут относиться проекты, информационные базы, техническая документация, технические архивы и прочее. Перечисленные объекты интеллектуальной собственности чаще всего правильно не оформляются, в связи с этим на них нет соответствующих документов (патенты, свидетельства на зарегистрированные в установленном порядке базы данных и другое). Но если произвести инвентаризацию такой собственности, учесть ее в обороте, и верно оформить на нее документы, то они станут значительным резервом для предприятия в сложившейся неблагоприятной ситуации. К примеру, если компания реализует лицензию на пользование подобным объектом интеллектуальной собственности, то ей удастся дополнительно увеличить свои оборотные средства. Но если на такую собственность документация не оформлена, то на баланс их поставить невозможно.

После осуществления инвентаризации и анализа активов, фирма может их продать, а именно:

1. Реализовать активы на открытом конкурсе.
2. Отделить из состава организации дочернюю зависимую компанию, и перенаправить в нее избыточные либо непрофильные активы.
3. Включить собственность в уставный капитал вновь формируемых с заимодателем совместных организаций.
4. Сформировать инновационную компанию, которая будет нацелена на получение прибыли от коммерческого применения объектов интеллектуальной собственности санируемой организации.
5. Продать собственность на закрытых торгах (при согласии собрания займодателей).
6. Реализовать дебиторскую задолженность, включая просроченную.

Все вышеописанные способы реализации активов так или иначе применяют в процессе санации. Эффективность данных действий главным образом зависит от четких действий непосредственного руководства компании, оценщика и заимодателя, привлеченных к данным работам.

Мировой практикой было выработано довольно-таки много разнообразных методов продажи нефункционирующих активов. В настоящее время более широко применяются открытые и закрытые аукционы, полная распродажа, секьюритизация активов и прочее. Эти мероприятия проводятся для определенных видов собственности. Любая из них является достаточно успешным вариантом оздоровления предприятия.

В некоторых странах с достаточно развитой рыночной экономикой существуют определенные законы, которые нацелены на предотвращение банкротства на досудебном этапе с применением ряда различных действий.

Первое, что необходимо сделать для сокращения расходов, — навести идеальный порядок в своем управленческом учете.

На основании данных управленческого учета вы должны хорошо представлять ответы на следующие вопросы:

• какие виды вашей продукции (торговые точки, категории услуг) более маржинальны, а какие — менее;
• по каким видам вашей продукции операционный и финансовый циклы длиннее, а по каким — короче;
• нет ли у вас простаивающих активов (недозагруженное оборудование, пустующая земля или складские площади);
• кому и сколько вы должны, а также в какие сроки.

Исходя из ответов, вы можете построить стратегию оздоровления своего бизнеса и спасения его от разорения.

Как определить, что компании грозит банкротство

Чтобы предупредить банкротство, необходим постоянный мониторинг состояния дел на предприятии. При появлении рисков банкротства, следует оперативно разработать комплекс мер по выходу из кризиса. Выявить неудовлетворительное состояние дел на предприятии довольно сложно. Оценка финансового состояния – эффективный инструмент, позволяющий это сделать. Она дает возможность выявить не только появление негативных процессов и ухудшение положения дел, но и спрогнозировать вероятность банкротства.

Наиболее явными признаками приближения банкротства являются:

• большой размер безнадежной дебиторской задолженности;
• недостаток оборотных средств;
• увеличение размера заемного капитала;
• отрицательный финансовый результат на протяжении нескольких отчетных периодов;
• потеря доли рынка и утрата конкурентоспособности;
• дисбаланс в производственном цикле.

Сделки должника, как фактор риска

Мы уже несколько раз упоминали о сделках должника и возможностях их оспаривания. Важно помнить об этом, т. к. признание сделок недействительными в результате их оспаривания приводит:

• с одной стороны, к увеличению конкурсной массы должника за счет взыскания с контрагента имущества или денежных средств. При их отсутствии в конкурсную массу поступает право требования к такому контрагенту. Средства идут на финансирование процедуры банкротства и на расчеты с кредиторами;
• с другой стороны, появляются новые кредиторы, которые отсутствовали на дату подачи заявления о банкротстве, т. к. контрагент, сделку с которым признали недействительной, может включиться в реестр требований кредиторов.

Все это, как и сами споры по признанию сделок должника недействительными, увеличивает:

• сроки проведения процедуры банкротства,
• сроки реализации имущества банкрота,
• сумму реестра требований кредиторов и
• размер субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц.

Оспаривать сделки должника могут арбитражный управляющий и кредиторы. Сами сделки, которые могут быть оспорены, можно разделить на несколько видов:

1) подозрительные сделки:

• сделки, совершенные должником в течение 1 года до принятия заявления о признании банкротом или после такого принятия, если должник получил неравноценное встречное исполнение (например, убыточная сделка или сделка по заниженной цене);
• сделки, совершенные в течение 3 лет до принятия заявления о признании банкротом или после такого принятия, если их цель – причинить имущественный ущерб кредиторам, а другая сторона об этом знала (например, сделка, приведшая к банкротству компании, или сделка по отчуждению имущества, после которой должник продолжал фактически управлять им);

2) сделки с предпочтением – ​сделки, в результате исполнения которых кто-то из кредиторов получает удовлетворение раньше или больше, чем остальные кредиторы и чем он получил бы, если должник расплатится со всеми кредиторами:

• недобросовестным – ​совершенные после принятия заявления о признании должника банкротом или в течение 1 месяца до его принятия (это практически все сделки по погашению долгов, совершенные в указанный срок);
• обычным – ​совершенные в течение 6 месяцев до принятия заявления о признании должника банкротом (например, погашение должником долга контрагенту, входящему в одну группу компаний).

Добавим, что важной особенностью законодательства о банкротстве при оспаривании сделок является то, что под сделками понимается любое распоряжение имуществом, включая выплату заработной платы, платеж по договору или даже уплату налогов в бюджет.

Работа с арбитражным управляющим

Работа с арбитражным управляющим – ​это в первую очередь добросовестные действия по передаче ему сведений и документов, необходимых для оценки финансово-хозяйственной деятельности компании, на основании которых он должен сделать вывод: банкрот компания или нет, носит ли банкротство умышленный характер или нет.

Выполнить это необходимо при введении процедуры наблюдения не позднее 15 дней с даты утверждения временного управляющего. К тому же руководитель должника должен ежемесячно информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Следует помнить, что при введении наблюдения полномочия органов управления юридического лица существенно ограничиваются. Фактически можно платить зарплату работникам, налоги в бюджет и совершать сделки, стоимость которых не более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения. Все остальные действия нужно согласовывать с арбитражным управляющим.

При введении процедуры конкурсного производства полномочия всех органов управления прекращаются. Руководителем должника становится арбитражный управляющий, который вносит соответствующие сведения в ЕГРЮЛ, и ему должны быть переданы бухгалтерская и иная документация должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

Во вторую очередь необходимо занимать активную позицию по вопросу взаимодействия с арбитражным управляющим на любой стадии банкротства: согласовывать действия, фиксировать обращения, соблюдать сроки, требовать разъяснений и обжаловать незаконные действия.

Назначение арбитражного управляющего не означает, что должник остается с ним один на один. Деятельность управляющего контролируется:

• саморегулированной организацией, в которой он состоит;
• судом, который назначил его управлять данной процедурой банкротства;
• Росреестром.

Какие виды банкротства существуют

«Банкротство» — термин многозначный различают несколько видов финансовой настоятельности юридического лица:

• Временное или условное банкротство. Это ситуация, когда банковские счета юридического лица пусты, но общий денежный эквивалент имеющихся материальных активов, имущества, произведенной продукции, дебиторских задолженностей превышает размер просроченных долговых обязательств. В таких случаях могут быть предприняты установленные законом меры, чтобы «спасти» компанию, столкнувшуюся с финансовыми трудностями. После определенных процедур она возобновляет работу в нормальном режиме.
• Реальное банкротство. Название говорит само за себя. У предприятия или организации нет не только денег на счетах, но и имущества, продажа которого позволила бы погасить долги. Нормальное функционирование компании попросту невозможно. В таких случаях все имеющиеся активы реализуются в пользу кредиторов, а юридическое лицо ликвидируется.
• Ложное банкротство. Обман кредиторов и предоставление им ложных сведений о тяжелом финансовом положении компании. Таким способом руководство юридического лица пытается убедить кредиторов в том, что нуждается в предоставлении «кредитных каникул», снижении процента по займам или получении иных льгот. Это уголовно наказуемое деяние.
• Умышленное банкротство. В этом случае собственники и руководители юридического лица осознано доводят его до банкротства, чтобы получить личную выгоду. Например, завладеть активами или денежными средствами (выведя их в оффшоры). Подобные действия также подпадают под статью УК РФ.

Для чего необходимо банкротство должнику?

В первую очередь для того, чтобы соблюсти требования закона и не подвергнуться судебному преследованию. В том числе, по уголовным статьям за мошенничество или статьям административного кодекса, предполагающим огромные штрафные санкции. Ведь долги, по которым просрочены регулярные платежи, растут буквально в геометрической прогрессии, и безнаказанным это остаться не может.

Разумеется, объявление о несостоятельности юридического лица – крайняя мера. Но она позволит:

«Заморозить» на время процедуры банкротства штрафы, пени, неустойки по долгам, которые при долговременной просрочке регулярных платежей могут даже превысить сумму основного долга. Это даст возможность реструктуризировать долг и расплатиться с ним, не дойдя до стадии распродажи активов

На время процедуры снять арест с имущества юрлица-должника и выплатить долги под контролем и руководством временного финансового управляющего

В ходе процедуры договориться с кредиторами миром. Например, заключить соглашение о «кредитных каникулах», либо реструктуризировать долг таким образом, чтобы его можно было вернуть, не ликвидируя компанию

И, наконец, если долги так велики, что восстановление жизнедеятельности компании невозможно, списать большую их часть. На законных основаниях и с последствиями, пусть и неприятными, но не фатальными.

Кто может подать заявление на банкротство юрлица

Иск о банкротстве подается в арбитражный суд, который расположен на территории, где зарегистрировано юридическое лицо. Подать заявление о несостоятельности имеют право:

• Представители юрлица, столкнувшегося с финансовыми трудностями. Это может быть собственник, генеральный директор, либо временная администрация, введенная на предприятие при возникновении у него проблем
• Кредиторы. Причем, как кредитные организации, так и частные лица. Они вправе не только подать иск, но и ввести в дело «своего» финуправляющего
• Уполномоченные государственные органы. В частности, налоговая служба, ПФР, Минфин, Прокуратура. Причиной для иска с этой стороны обычно является крупная задолженность по налогам и другим, установленным законом, выплатам в бюджет государства.

Способы защиты от субсидиарной ответственности

Для того, чтобы защититься от субсидиарной ответственности при ООО или АО (ПАО), не стоит занимать пассивно-выжидательную позицию. Противостоять обвинениям кредиторов или арбитражного управляющего нужно. В противном случае суд примет сторону истца.

Стратегии защиты:

1. Провести анализ перспективности или ее отсутствия по делу о субсидиарной ответственности. Можно сделать это самостоятельно, изучив нормативные акты и судебную практику. Однако лицам, плохо разбирающимся в законе, будет сложно проанализировать ситуацию в сжатые сроки. Ряд компаний составляет так называемую карту рисков за сравнительно небольшое вознаграждение. В ней прослеживается несколько сценариев развития событий при использовании различных инструментов защиты.

2. Обязательно оставить отзыв на заявителя. Ст. 61.15 закона «О несостоятельности» обязывает ответчика раскрывать свою точку зрения на предъявленные претензии. Рекомендуется перечислить все доводы, по которым привлечение к субсидиарной ответственности директора или учредителя неправомерно и не имеет смысла.

3. Постараться восстановить финансовую документацию организации и ни в коем случае не скрывать ее от арбитражного управляющего. Даже попытка таких действий может стать причиной лояльности суда. Для восстановления финансовой документации следует обратиться к прежнему руководству, ФНС РФ, банкам, деловым партнерам. В случае, если контроль за документами был невозможен из-за болезни или другой уважительной причины (затопления, пожара), нужно также найти подтверждающие эти обстоятельства документы.

4. Первым объявить о организации. Не стоит ждать, когда о неплатежеспособности фирмы сообщит кредитор. Лучше взять инициативу в свои руки и держать дело под контролем. Тогда у контролирующего лица будет больше времени, чтобы поправить дела предприятия. Кредиторы нередко пытаются ускорить процедуру банкротства для собственной выгоды. В итоге директор, акционер или учредитель даже не успевают выстроить линию защиты.

5. Расторгнуть сомнительные договоры или объяснить истцу и суду, почему компания их заключила. не наступит, если контролирующее лицо докажет, что удорожание или снижение цены сделки произошло из-за рыночных изменений, сезонного спроса и других обстоятельств.

Главное – не бояться общаться с обвинителями. Тогда взыскание задолженности с руководителя обойдет его стороной.

Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:

Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;

Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;

Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;

Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.

Критерии банкротства предприятия

Официальное признание банкротом возможно не во всех случаях, а только при соблюдении определенных Законом № 127-ФЗ условий. Помимо обязательных оснований существуют косвенные признаки, по которым опытный руководитель уже может понять, что организация находится в кризисе. Это, прежде всего, недостаток свободных средств; низкий уровень ликвидных активов; отказ в кредитных линиях со стороны финансовых учреждений; накопление долгов по заработной плате, налогам, расчетам с контрагентами; низкая рентабельность бизнеса; жесткая конкуренция на рынке и т.д.

Но всех перечисленных базовых критериев еще недостаточно – несостоятельными могут быть признаны те должники, которые соответствуют требованиям Закона № 127-ФЗ. Эти специальные условия величины и времени задолженности перечислены в стат. 3, 6 и 33 Закона «О несостоятельности». В чем же они заключаются?

Последствия банкротства юр. лица для работников

После завершения процесса банкротства компания ликвидируется. Поэтому главное последствие банкротства фирмы для её сотрудников— потеря работы.

В Трудовом кодексе указано, что руководство компании должно предупредить сотрудников о предстоящем увольнении за 2 месяца до этого увольнения или ранее. Далее процесс увольнения идёт как обычно: после истечения двух месяцев издаются приказы об увольнении, сотрудники знакомятся с ними под подпись. Далее делается отметка в трудовой книжке.

Сотруднику должны выплатить:

• зарплату за отработанное время;
• выходное пособие (месячный заработок);
• компенсацию за неиспользованный отпуск.

Документы сотрудникам выдаются в обычном порядке.

Почему люди боятся суда или чем грозит банкротство?

«Не так страшен черт, как его малюют» — эта старая русская поговорка применима и к процедуре банкротства. Если бы люди старались вникнуть в суть банкротства, изучить его, так сказать, с практической точки зрения, многие бы поняли, что все не настолько ужасно и фатально.

В этой статье мы представим топ способов, направленных на решение вопроса с задолженностью. Но имейте ввиду — если денег у вас нет и в ближайшем будущем не предвидится, вам однозначно стоит задуматься о банкротстве.

В обществе сформировались невероятные слухи об этой процедуре. Банкротство в сознании российского человека твердо ассоциируется с нищетой, разрухой, испанским стыдом и с «расшатыванием духовных скреп». Почти каждый человек, который подает заявление на банкротство, чувствует себя «пропавшим» для общества.

Способ № 3: иск против банка и отсрочка по оплате кредита

Этот способ по большей части выбирают юристы, поскольку они более подкованы, чем рядовой гражданин. По сути, дело против банка инициируется с единственной целью — получить отсрочку по платежам. Пока будет идти судебное дело, платить по кредиту не нужно, а значит, как минимум 3-4 месяца есть для исправления финансового положения.

Это своеобразная альтернатива каникулам по кредиту, которые так и не одобрил банк.

Посмотрим, как работает эта схема:

1. Человек обращается к юристу и объясняет ситуацию.
2. Юрист начинает готовить претензию в адрес банка, проводит подготовительные переговоры и оформляет пакет документов в суд.

3. Через месяц он подает бумаги (и главное — заявление в суд, ссылаясь на ст. 333 ГК РФ). Эта норма предполагает снижение пеней, начисленных на просроченные кредиты (по принципу несоразмерности). Другими словами, если на 100 тысяч рублей кредита вам насчитали 200 тысяч рублей пеней, при должной поддержке суд уберет эти начисления, и вам останется заплатить только 100 тысяч.

   В чем хитрость? Банки редко выходят за грани разумного — все их начисления грамотно рассчитаны. Поэтому суд вряд ли спишет эти платежи. А тактика здесь в другом: пока суд ознакомится с делом, пройдет немало времени.

Похожие записи:

• Сроки и правила охоты в охотничьих угодьях Московской области
• Порядок продления трудового договора на новый срок
• Льготы пенсионерам в 2023 году