Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой процент страховых взносов в 2024 году от зарплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После введения единого тарифа и ЕНП изменились сроки уплаты страховых взносов. Их по-прежнему перечисляют раз в месяц, но теперь до 28 числа следующего месяца. Деньги перечисляют на ЕНС, откуда налоговики распределяют средства по фондам. Например, за январь взносы уплачивают до 28 февраля. Если крайний день выпадает на выходной или праздник, срок сдвигается на ближайший рабочий день.
Общие изменения в отчетности
- расчет по страховым взносам (РСВ) и
- единый отчет по сотрудникам.
Единый отчет заменит сразу четыре формы – СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Фактически сведения о работниках будут передаваться те же самые, что и раньше, только уже в другой форме отчета. Причем подавать единый отчет нужно будет по частям с разной периодичностью. Так, например:
- часть единого отчета (вместо СЗВ-ТД), связанную с приемом на работу и увольнением, нужно будет, как и сейчас, подавать не позднее следующего рабочего дня;
- если же данные связаны с переводом на другую постоянную работу, подачей заявления о формате ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности, их нужно будет сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступило указанное событие;
- часть отчета о взносах на травматизм и допвзносах на накопительную пенсию (вместо 4-ФСС и ДСВ-3) будет представляться по окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года до 25-го числа следующего месяца.
Новый расчет по страховым взносам заменит СЗВ-М и действующий РСВ. Это будет отчет со сведениями о работниках и выплатах в их пользу:
- ежемесячно до 25-го числа нужно будет подавать сведения для персонифицированного учета и данные о заработке и начисленных взносах;
- а по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года в отчет нужно будет включать общие суммы по облагаемой и необлагаемой базе, а также начисленные за отчетный период страховые взносы.
По взносам на травматизм остались старые правила: их уплачивают до 15 числа следующего месяца.
За опоздание с уплатой взносов будет штраф:
- 20% от суммы взносов при неумышленном деянии;
- 40% — если это было сделано намеренно (статья 122 НК РФ).
Ответственность за несоблюдение правил
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
- Если ИП не уведомляет об открытии и закрытии счетов – штраф до 2 000. Нарушение сроков или порядка подачи документов – 300-500, в зависимости от того, какие бумаги не подали.
- За неумышленную неуплату – 20% от не перечисленной суммы. Умышленная – 40%. На должностное лицо дополнительно возлагается ответственность – от 5 до 20 т.р., и если все было сделано специально, дисквалификация до 2 лет.
- Если неуплата в крупном или особо крупном размере, порядок индивидуальный. В большинстве случаев, должностное лицо получает штраф от 100 до 500 т.р. и лишение свободы на срок до 6 лет.
Перечисление страховых взносов с 2024 года будут контролировать жестче. В 2023 система только обкатывалась. Из-за этого было много случаев с ошибочным начислением, переплатами или задолженностями, которые не учитывались. Со временем, таких эпизодов становилось меньше.
Что касается пониженной ставки
В соответствии со ст. 427 НК РФ для некоторых плательщиков определены пониженные страховые тарифы, а именно:
- для субъектов предпринимательской деятельности в сфере ИТ-технологий;
- для предприятий, выплачивающих заработную плату и иные вознаграждения членам экипажей судов, числящихся в международном реестре судов РФ;
- организации non-profit (кроме государственных/муниципальных учреждений), на УСНО, чья деятельность входит в список п. 1 ст. 427 НК РФ;
- благотворительные организации на УСНО;
- иные организации и субъекты предпринимательской деятельности, поименованные в ст. 427 НК РФ.
Согласно Федеральному закону от 01.04.2020 № 102-ФЗ субъекты малого и среднего предпринимательства могут уплачивать страховые взносы по пониженной ставке с 1 апреля 2020 года, с условием, что до 1 апреля 2020 года они были включены в соответствующий реестр.
Как работает пониженная ставка:
- До зарплаты в размере 1 федерального МРОТ применяется обычная ставка 30%;
- Свыше зарплаты 1 федерального МРОТ применяется пониженная ставка 15% (10% на ОПС, 5% на ОМС, 0% на ОСС).
Размер фиксированного страхового взноса в 2024 году
В 2024 году изменится как фиксированный платёж по страховым взносам для ИП, работающих на себя, так и единая предельная величина. Расскажем, к каким суммам нужно готовиться бизнесу.
Размер фиксированного страхового взноса в 2024 году
Ч. 124 ст. 2 закона № 389-ФЗ от 31 июля 2023 года установил новый размер фиксированного страхового взноса ИП за себя в 2024 году — 49 500 руб.
Особые условия предусмотрены для тех предпринимателей, доход которых превышает 300 тыс. руб.
Единая предельная величина
В 2024 году единая предельная величина страховых взносов установлена в размере 2 225 000 руб.
Она сформирована по следующей формуле:
СЗ * 12 * 2,3
Под СЗ понимается средняя начисленная зарплата работника. В 2024 году ожидается, что она будет равна 80 618 руб.
12 — количество месяцев в году.
2,3 — это коэффициент, предусмотренный властями РФ.
Подробнее о единой предельной величине страховых взносов можно узнать из проекта постановления Правительства РФ.
Знать предельную величину нужно, чтобы определить размер отчислений в СФР. Так, стандартная ставка равна 30 %, но при отчислениях свыше предельной величины ставка снижается до 15,1 %.
Своевременно подать расчёты по страховым взносам за себя и за сотрудников поможет программа «Инфо-Бухгалтер»
Страховые взносы для малого бизнеса
Для малого бизнеса установлена льготная ставка по страховым взносам в 15 % для платежей свыше МРОТ. В 2024 году ожидается, что МРОТ увеличат до 19 242 руб. (+ 18 %).
Какие изменения в ставке страховых взносов ожидаются в 2024 году?
Ставка страховых взносов — это процент от заработной платы или дохода, который уплачивается в фонд социального страхования. Она зависит от вида страхования (пенсионное, медицинское, по безработице и т.д.) и от категории застрахованного лица (работник, предприниматель, пенсионер и т.д.).
В 2024 году ожидаются следующие изменения в ставке страховых взносов:
- Для работников ставка страховых взносов на пенсионное страхование повысится с 22% до 24%, а на медицинское страхование — с 5,1% до 5,9%. Ставка на страхование по безработице останется на уровне 1,8%.
- Для предпринимателей ставка страховых взносов на пенсионное страхование повысится с 26% до 28%, а на медицинское страхование — с 5,1% до 5,9%. Ставка на страхование по безработице останется на уровне 2,9%.
- Для пенсионеров ставка страховых взносов на медицинское страхование повысится с 3,6% до 4,2%. Ставка на пенсионное страхование останется на уровне 6%.
В таблице ниже приведены сравнительные данные о ставках страховых взносов в 2023 и 2024 годах.
| Категория застрахованного лица | Вид страхования | Ставка в 2023 году, % | Ставка в 2024 году, % | Изменение, % |
|---|---|---|---|---|
| Работник | Пенсионное | 22 | 24 | +2 |
| Медицинское | 5,1 | 5,9 | +0,8 | |
| По безработице | 1,8 | 1,8 | 0 | |
| Предприниматель | Пенсионное | 26 | 28 | +2 |
| Медицинское | 5,1 | 5,9 | +0,8 | |
| По безработице | 2,9 | 2,9 | 0 | |
| Пенсионер | Пенсионное | 6 | 6 | 0 |
| Медицинское | 3,6 | 4,2 | +0,6 |
Какие причины и цели этих изменений?
Ставка страховых взносов — это процент от заработной платы или дохода, который уплачивается в фонд социального страхования. Она определяет размер страховых выплат, таких как пенсии, пособия по безработице, больничные и другие. Ставка страховых взносов зависит от типа страхования, категории застрахованного лица и его дохода.
В 2024 году ожидаются значительные изменения в ставке страховых взносов. Основные из них:
- Увеличение ставки страховых взносов на пенсионное страхование с 22% до 24% для работодателей и с 6% до 8% для работников.
- Увеличение ставки страховых взносов на медицинское страхование с 5,1% до 5,9% для работодателей и с 3,6% до 4,1% для работников.
- Увеличение ставки страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве с 0,2% до 0,4% для работодателей.
- Увеличение ставки страховых взносов на страхование по безработице с 1,8% до 2,4% для работодателей и с 0,8% до 1,2% для работников.
В таблице ниже приведены сравнительные данные о ставках страховых взносов в 2023 и 2024 годах.
| Тип страхования | Ставка взносов в 2023 году, % | Ставка взносов в 2024 году, % | Изменение, % |
|---|---|---|---|
| Пенсионное страхование | 28 (22+6) | 32 (24+8) | +4 |
| Медицинское страхование | 8,7 (5,1+3,6) | 10 (5,9+4,1) | +1,3 |
| Страхование от несчастных случаев на производстве | 0,2 | 0,4 | +0,2 |
| Страхование по безработице | 2,6 (1,8+0,8) | 3,6 (2,4+1,2) | +1 |
| Итого | 39,5 | 46 | +6,5 |
Влияние изменений на работодателей
Изменения в размере процентных взносов на заработную плату, которые вступят в силу в 2024 году, окажут существенное влияние на работодателей. Увеличение процентной ставки может повлечь за собой увеличение затрат на заработную плату работников.
Работодатели могут столкнуться с дополнительными расходами, связанными с выплатой увеличенных страховых взносов. Это может сказаться на финансовом состоянии компании и требовать принятия соответствующих мер.
Кроме того, увеличение ставок взносов может снизить стимулы к найму новых сотрудников или повлиять на размер заработной платы, предлагаемый работникам. Работодатели могут быть вынуждены более тщательно оценивать свои финансовые возможности при принятии решений о найме и уровне заработной платы.
Также следует отметить, что изменение процентных ставок взносов может повлиять на конкурентоспособность компании на рынке труда. В случае, если ставки будут повышены значительно, работодатели могут столкнуться с трудностями в привлечении и удержании квалифицированных сотрудников, которые могут предпочесть работодателей с более выгодными условиями.
Таким образом, изменения процентных взносов на заработную плату в 2024 году будут иметь значительное влияние на работодателей, требуя от них анализа финансовых возможностей, принятия мер по снижению расходов или корректировке заработной платы. Также это может повлиять на конкурентоспособность компании на рынке труда.
Влияние снижения взносов на работников
В 2024 году страховые взносы будут снижены для работодателей, что может оказать положительное влияние на размер заработной платы работников. Снижение страховых взносов позволит работодателям распределить большую долю своих доходов на заработную плату своих сотрудников.
До этого снижение страховых взносов происходило путем увеличения фиксированных минимальных доходов, с которых начисляются страховые взносы. Однако с 1 января 2024 года страховые взносы будут начисляться не с фиксированной суммы, а с заработной платы сверх 25 000 рублей в месяц.
Таким образом, снижение страховых взносов может привести к увеличению заработной платы работников, особенно тех, у кого доходы превышают 25 000 рублей в месяц.
Предполагается, что это изменение будет поощрять работодателей к увеличению заработной платы своих сотрудников и стимулировать рост доходов работников. Однако необходимо отметить, что конечное влияние снижения взносов на работников будет зависеть от действий и стратегии каждого конкретного работодателя.
| Заработная плата | Страховые взносы до 2024 года | Страховые взносы с 2024 года |
|---|---|---|
| 10 000 рублей | 3 000 рублей | 3 000 рублей |
| 20 000 рублей | 6 000 рублей | 6 000 рублей |
| 30 000 рублей | 9 000 рублей | 6 000 рублей |
Таблица приведена выше в качестве примера. Как видно из нее, с увеличением заработной платы доходы работников растут, а страховые взносы остаются на прежнем уровне или снижаются при достижении определенного порога.
Таким образом, снижение страховых взносов в 2024 году может стать положительным моментом для работников, позволяющим увеличить размер их заработной платы.
Влияние изменений на доходы и пенсионные накопления
Изменения в процентах взносов на заработную плату в 2024 году могут значительно повлиять на доходы работников и пенсионные накопления. Увеличение ставок взносов может привести к снижению чистой заработной платы работников, так как большая часть средств будет направлена на выплату взносов.
Увеличение взносов также может оказать влияние на пенсионные накопления. Поскольку взносы на пенсионное страхование выплачиваются из заработной платы, большие взносы могут привести к увеличению суммы накоплений, которая будет выплачена пенсионеру по окончанию трудовой деятельности.
Однако, увеличение взносов может также повлечь за собой снижение доступной зарплаты для работников, что может негативно сказаться на их текущем уровне жизни и финансовой стабильности.
Более высокие взносы на пенсионное страхование также могут быть связаны с увеличением страховых выплат, что позволит пенсионерам располагать большей суммой для покрытия своих потребностей и финансовых обязательств.
В целом, изменения в процентах взносов на заработную плату в 2024 году могут вызвать как положительные, так и отрицательные последствия для доходов работников и пенсионных накоплений. Важно учитывать все эти факторы при планировании будущих финансовых стратегий и принятии решений о вложении средств.
Таблица страховых взносов в 2024 году
В таблице ниже представлены ставки страховых взносов на 2024 год для различных видов страхования. Уровень страхового взноса зависит от риска, связанного с конкретным видом страхования, а также от страховой суммы и других факторов.
| Вид страхования | Ставка страхового взноса |
|---|---|
| Автострахование | от 2% до 10% от страховой суммы |
| Страхование жизни | от 0.5% до 2% от страховой суммы |
| Страхование имущества | от 0.2% до 1% от страховой суммы |
| Страхование здоровья | от 1% до 5% от страховой суммы |
Ставки страховых взносов могут меняться в зависимости от текущей рыночной ситуации, изменения законы и других факторов. Более точные и актуальные ставки могут быть получены у страховых компаний или в официальных источниках информации.
В 2024 году установлены следующие проценты взносов на социальное страхование:
1. Пенсионные отчисления — 22% от заработной платы.
2. Медицинские отчисления — 5,1% от заработной платы.
3. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 0,2-8,5% от заработной платы (в зависимости от страховой премии и профессионального риска).
4. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от временной утраты трудоспособности и в связи с материнством — 0,1-1,8% от заработной платы (в зависимости от страховой премии и возраста работника).
Итоговая сумма взносов на заработную плату в 2024 году будет состоять из суммы всех указанных выше процентов.