Налоговый вычет при покупке дома

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке дома». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

Кто имеет право на имущественный вычет за стройку

Налоговый Кодекс предъявляет ряд требований к лицам, которые могут обращаться в ФНС для оформления возврата.

Вы должны:

1. Быть резидентом РФ: проживать в России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд;
2. Иметь доход, с которого уплачивается 13% или 15% НДФЛ.

С 2021 г. изменился перечень доходов, которые можно учитывать к имущественному вычету. Такими доходами могут быть:

№	Вид дохода
1.	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2.	Оплата за оказание услуг
3.	Доход от сдачи в аренду квартиры
4.	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5.	Некоторые другие доходы

Кто может претендовать на получение вычета?

Чтобы налогоплательщик мог воспользоваться льготой, должны быть выполнены следующие требования:

• Дом оформлен в собственность и имеет статус жилого объекта;
• Покупатель является налоговым резидентом РФ и платит НДФЛ;
• Недвижимость находится на территории России;
• У покупателя есть документы, подтверждающие расходы на приобретение дома;
• Продавец не относится к числу близких родственников покупателя;
• Налогоплательщик ранее не получал вычет или у него имеется неиспользованный остаток.

Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

• если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
• возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
• если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
• получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.

Налоговый вычет при строительстве дома

Если вы приняли решение строить собственный дом, то можно воспользоваться налоговым вычетом из подоходного налога. Законом установлены следующие виды компенсаций:

• На строительство дома. Действующее законодательство гарантирует компенсацию, при условии дальнейшей регистрации (прописки) в нем граждан. Если тип строения не дает возможности прописаться, то, увы, в получении вычета будет отказано.
• При покупке недостроенного дома для дальнейшего завершения строительства. Важно, чтобы в договоре купли-продажи недвижимости было четко указано, что предметом покупки является недостроенный объект. В противном случае, вычет будет рассчитан по цене приобретения дома, не включая дальнейшие расходы на его достройку.

Принципы системы налогообложения строений

Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2021 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

Как рассчитать сумму возврата НДФЛ

Для тех, кто не желает ждать предстоящего года за выдачей документов ЕГРН, предусмотрена возможность обращения за компенсацией через нанимателя. До момента окончательного исчерпания выделенной суммы из оплаты труда работника не высчитывается налог на получаемые доходы. Права на такую привилегию придется ежегодно подтверждать в инспекции.

Заявку на возмещение можно подать непосредственно после появления соответствующего права. Здесь нужно:

1. Сформировать пакет документации (кроме декларации).
2. Написать заявку по актуальной форме.
3. Передать бумаги налоговикам.
4. Получить подтверждение (предоставляется на протяжении 30 дней).
5. Отдать полученный документ бухгалтеру по месту трудовой деятельности вместе с остальными бумагами.

Далее все подсчеты выполняет компания-работодатель. С месяца подачи заявки с доходов перестает взиматься налог, т.е. зарплата выдается без обычного вычета 13%. Так продолжается до завершения года либо исчерпания суммы вычета.

Если плательщик меняет рабочее место, ему разрешается получать вычет на новой работе. Но последние изменения в НК могут привести к изменению этой нормы.

Ранее сотрудник обладал правом на возмещение у одного нанимателя, даже если трудился по совместительству в нескольких организациях. В 2014 году эта норма претерпела изменения. Теперь возможно получение вычета одновременно в нескольких организациях. Желаемый порядок распределения возмещения следует обозначить в заявлении, которое служит основанием для отправки налоговиками сведений нанимателям.

Если компенсация не использована в текущем году, плательщик может получить оставшуюся часть у нанимателя в следующие периоды. В начале каждого года ему придется взять в инспекции очередное подтверждение, предоставляя справку от нанимателя за минувший год.

Важно! Недавние корректировки в нормативах предоставления льготы позволяют нанимателю возвращать налог с начала года, независимо от месяца обращения. Правда, этот подход вызывает серьезные затруднения у бухгалтеров.

Правила подсчета возврата НДФЛ при строительстве частного дома предполагают компенсацию трат на жилищное строительство и выполнение отделки в пределах 13%. Вместе с тем установлен максимальный лимит – 2 миллиона рублей. Соответственно, вернуть возможно не больше 260 тысяч.

Особые правила существуют для жилых помещений, строящегося в ипотеку. Если домик был завершен до 2014 года, налог с затрат по уплате процентов вернут полностью. В других ситуациях налоговый вычет при постройке дома ограничивается 3-мя миллионами. Это означает возврат не больше 390 тысяч.

Если человек, желающий получить компенсацию, временно не трудоустроен и не имеет доходов, подлежащих налогообложению, возврат возобновляется с появлением таких доходов.

Иногда складывается ситуация, в которой выписка ЕГРН уже получена, а расходы на работы по отделке продолжаются. Данный нюанс вызвал немало дискуссий, в итоге было решено предоставлять возмещение расходов, понесенных после фиксации прав собственности, даже когда имущественный налоговый вычет на новое строительство уже получен ранее. Размеры выплат не должны превысить 260 тысяч рублей.

Важно! За год возвращается не больше средств, чем было перечислено в бюджет в виде налога. Остаточные средства переносят на последующий период вплоть до получения всего объема выплат.

Этот способ предусматривает возможность вернуть излишне уплаченный НДФЛ с момента введения дома в эксплуатацию и получения всех необходимых документов. Возврат НДФЛ может быть осуществлен только за завершившийся календарный год. Весь налог можно получить только за 3 года. Если срок будет пропущен, то воспользоваться своим правом появится возможность только при повторных имущественных затратах.

Данный способ подразумевает возможность получать вычет сразу после возникновения на него права, не дожидаясь окончания календарного года, как в первом случае. Но получить одновременно одной суммой его не получится, так как он будет предоставляться ежемесячно в виде той суммы налогов, вычитаемые работодателем из заработной платы в пользу государства. Для оформления вычета таким способом действовать необходимо таким образом:

1. Запросить справку 2-НДФЛ у работодателя за текущий год. Здесь содержится вся информация о налоговом агенте, через которого вы планируете реализовывать свое право.
2. Оформить декларацию 3-НДФЛ, она заполняется аналогично, как и при возврате переплаченных налогов. Оформляется она за текущий год, а все сведения переписываем из справки от работодателя. В ней надо отразить общую сумму расходов и рассчитать нужную сумму вычета. Посмотреть пример оформления и порядок действий можно здесь.
3. Написать заявление о подтверждении права. Данный документ заполняется в свободной формате и пишется аналогично первому способу. В этом документе различий не будет, поэтому заполняем по образцу, представленному в этой статье.
4. Написать заявление на предоставление уведомления об имеющемся праве. Именно этот документ требуется работодателю в качестве подтверждения того, что данный человек имеет право на получение конкретной суммы вычета. Оно оформляется в свободной форме. Порядок его заполнения представлен в этой статье.
5. Написать заявление о разделе доли вычета между супругами, этот документ потребуется, только если оба супруга будут владеть совместно построенным домом, и совместно будут получать вычет. В заявлении потребуется указать, в каком процентном соотношении супруги желают получить данный вычет. Последовательность заполнения этого заявления можете изучить здесь.
6. Собрать обязательный пакет документов, перечисленных в этой статье выше. С помощью этих бумаг налоговые органы проверяют наличие права у заявителя на получение налогового вычета в заявленном объеме.
7. Подать все бумаги в ФНС. В данном случае можно подавать не только по месту регистрации налогоплательщика, но и по месту нахождения юридического лица работодателя. Заявитель может самостоятельно выбрать орган ФНС, куда ему удобнее направить бумаги.
8. Дождаться уведомления в течение 30 дней. Оно должно быть направлено в срок по указанному заявителем адресу, либо выдано в местном органе ФМС.
9. Написать заявление работодателю с просьбой осуществлять вычет в конкретном размере по причине произведенных затрат на строительство жилого объекта. Необходимо указать, с какого месяца надо осуществлять данный вычет и приложить полученное уведомление из ФНС.
10. Получать ежемесячный вычет вместе с заработной платой в течение календарного года.

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома?

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:

1. Построили жилой дом

По закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем. Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.

2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили его

При этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства. В ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство.

Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи. После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома, а расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут.

Пример: Сергеев С.А. приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
• на услуги физических лиц копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете копия документа о переводе денежных средств);
• на услуги организаций копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
• на покупку материалов копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

• кредитный договор;
• справка об удержанных процентах по кредиту.

Требуется предоставить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

О праве собственности на дом:

• свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом и участок земли (если он куплен под строительство дома);
• договор займа, ипотеки либо кредита;
• график погашения и уплаты %.

Платежные:

• чеки;
• квитанции по приходным ордерам;
• акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан (действительны при указании в них паспортных данных);
• выписки из банка;
• выписка с лицевого счета гражданина;
• справки из банка об уплаченных %.

Если дом приобрели супруги:

• копия свидетельства о браке;
• письменное соглашение о разделе вычета между мужем и женой.

Если вы решили не дожидаться, пока закончится налоговый период, и получить вычет раньше, то предоставьте работодателю следующие документы:

• заявление;
• копии документов о праве на вычет.

Перечень документов для получения вычета

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРН на жилой дом;
• копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома. В большинстве случаев такими документами будут:
  1. на услуги физических лиц – копия договора с физическим лицом, копия расписки (или при безналичном расчете – копия документа о переводе денежных средств);
  2. на услуги организаций – копия договора со строительной компанией, копии платежных поручений (или при наличном расчете – копии приходно-кассовых ордеров, квитанций);
  3. на покупку материалов – копии чеков (товарных чеков);
• заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
• копия документа, удостоверяющего личность;

В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство также необходимо приложить:

• кредитный договор;
• справка об удержанных процентах по кредиту.

Вычет На Строительство Дома В 2020 Году

Получить имущественный вычет возможно двумя способами: Через ИФНС Ждать около 4х месяцев, 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством. Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома?

Спасибо за хорошую работу бригаде Константина! Дом добротно поставили! Соседи на экскурсию ходят! А ведь с момента покупки участка почти никого не знали,вот и знакомимся благодаря дому,а вернее вашей работе! В январе праздновали новоселье, вспоминаем,только добрыми словами. Сделали все в лучшем виде и в срок. Спасибо вам огромное за наш дом и удачи вам во всем. Сруб построили в сроки, качественно. В процессе стройки никаких нареканий и проблем не было.

Рекомендуем прочесть: Субсидии матерям одиночкам 2020

Чтобы оформить возврат имущественного налога, нужно в первую очередь заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специальной графе указывается размер потраченных на строительство средств — основы для возвращения подоходного налога.

К декларации необходимо обязательно приложить справку формы 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина и уплаченные налоги в пользу государства. Бумага запрашивается у работодателя или бухгалтера либо, если налогоплательщик выступает как ИП, форма заполняется самостоятельно.

Предлагаем ознакомиться: Алименты с налогового вычета в 2019 году

Кроме этих документов, следует подтвердить право собственности специальным свидетельством или предоставить выписку из ЕГРН и подать копии платежных документов.

Для справки! Инспектор вправе потребовать оригиналы подаваемых справок.

Налоговый вычет на строительство, что это такое и кому он положен

Понятие налогового вычета очень распространено среди людей, которые так или иначе сталкиваются с покупкой или постройкой жилья.

Имущественный вычет – это НДФЛ в размере 13% от покупки жилья или ипотеки, которую предоставляет государства как помощь семьям для решения жилищного вопроса.

Важно! В Российской федерации он предоставляется с 2 000 000 рублей, когда граждане покупают или строят за счет собственных средств и 3 000 000 рублей, когда это происходит за счет кредитования либо погашения долга в счет уже существующего кредита.

Условиями для получения данного вычета являются:

1. Приобретение жилья на территории России
2. В сделке с недвижимостью не должно быть родственных взаимоотношений, таких как покупка квартиры у мамы, сестры и т.д.
3. Запрещается приобретать жилье у юридического лица, если покупателем является его учредитель, владеющий от 25% уставного фонда
4. Вычет не распространяется на средства материнского капитала
5. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве.
6. Претендующий на вычет должен обязательно быть официально трудоустроен и являться плательщиком НДФЛ
7. Декларация по НДФЛ сдается каждый квартал, следующий за отчетным, ее образец заполнения можно найти на сайте ИФНС и заполнить вручную либо на компьютере

Как получить налоговый вычет при строительстве дома: требуемая документация

Если гражданин самостоятельно построил себе жильё, он вправе вернуть 13 процентов от потраченной суммы, которые пошли на уплату налога.

С этой целью потребуется подготовить определённый перечень документов, поскольку льгота сама по себе не насчитывается. Так документы, собираемые во время строительства дома, подаются в налоговую инспекцию. Их список следующий:

• справка формы 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявка;
• паспорт;
• справка из ЕГРН;
• правоустанавливающие бумаги;
• свидетельство о браке (при необходимости);
• заявление о распределении получаемых средств;
• свидетельство о рождении (когда квадратные метры записаны на ребёнка).

Помимо этого, если всё происходило за счёт ипотеки, то потребуется подготовить инспектору:

• ипотечное соглашение;
• справку с банка;
• документацию, удостоверяющую погашение процентов.

Похожие записи:

• Как изменятся пенсии по инвалидности в 2023 году
• Что можно делать без согласования
• Как рассчитывается размер алиментов на содержание ребёнка?