Как электронно подать жалобу на налоговую инспекцию: новый порядок с 2020 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как электронно подать жалобу на налоговую инспекцию: новый порядок с 2020 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Подать жалобу на налоговую инспекцию онлайн могут все лица: физические, юридические и индивидуальные предприниматели при установлении фактов нарушения их прав или в случаях несоблюдения норм налогового законодательства другими лицами.

Жалоба регистрируется в течение трех дней после подачи. На ее рассмотрение по закону дается 30 календарных дней. Иногда данный период продлевается, если необходимо проводить дополнительное расследование. Но заявитель обязательно информируется о задержке должностным лицом.

О результатах гражданин уведомляется ранее выбранным способом. Обычно для этого используется письмо, а также нередко применяются специальные сообщения через портал Госуслуг. Иногда итоги разбирательства присылаются на ранее введенную электронную почту.

Если имеются ошибки в заявлении или оно оставляется анонимно, то ответ не приходит, так как жалоба остается без рассмотрения. Если решение принимается в пользу заявителя, то вносятся корректировки в документы или виновный работник ФНС привлекается к ответственности. При отрицательном решении любой гражданин может обжаловать его в вышестоящих инстанциях или подать исковое заявление в суд.

Как пожаловаться на компанию?

Каждой фирме приходится сталкиваться с налоговыми проверками. Но не всегда такие проверки могут быть плановыми. Иногда проводятся внеплановые ревизии, причем в качестве основания выступают обращения от граждан или других организаций относительно нарушений, допускаемых компанией во время работы.

Для подачи такой жалобы обязательно указываются выявленные проблемы, а также прикладываются доказательства. Рассматриваются исключительно заявления, подписанные гражданином или владельцем бизнеса, поэтому анонимные заявки остаются без ответа.

Обычно составляются обращения, если руководитель предприятия скрывает доходы, занижает зарплату работников или иными способами нарушает требования законодательства.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1:

Может ли налогоплательщик, подавший жалобу, представить дополнительные документы?

Ответ:

Да, если решение по жалобе еще не принято, налогоплательщик может представить дополнительные документы, подтверждающие его требования.

В таком случае нужно представить пояснения, почему указанные документы не были представлены налогоплательщиком ранее.

Вопрос № 2:

Можно ли отозвать ранее поданную жалобу?

Ответ:

Да, если решение по жалобе еще не принято, налогоплательщик может отозвать жалобу полностью, либо отказаться от части требования по жалобу. В этом случае необходимо отправить письменное заявление в ИФНС, рассматривающую поданную жалобу.

При этом следует помнить, что в случае отзыва жалобы, у налогоплательщика уже не будет права повторно обратиться с аналогичной жалобой по тем же основаниям.

Вопрос № 3:

Какие именно действия или бездействия налоговых органов могут быть обжалованы?

Ответ:

Ответ на этот вопрос размещен на сайте ФНС РФ, в котором указывается, что налогоплательщики и налоговые агенты могут обжаловать, например, какие-либо действия ИФНС в рамках налоговой проверки, в том числе при проведении осмотра, выемки документов, при вскрытии помещений и хранилищ, при доступе на территорию налогоплательщики и т.п.

Бездействием ИФНС может быть признано, например, в случае неосуществление зачета, невозврата суммы излишне взысканного налога, невозврата излишне уплаченной суммы налога, непредставление налогоплательщику ответа на его письменное обращение и т.п.

Сколько рассматривается жалоба?

Рассмотрение жалобы и вынесение по ней решения налоговым органом осуществляется в течение 1 месяца с даты ее подачи. Если в ходе расследования возникли затруднения или выявились новые факты, влияющие на результат, то данный срок может быть увеличен еще на 1 месяц.

Если указанные сроки превышены, то можно обжаловать действия самой налоговой службы в аналогичном порядке.

Принятое налоговым органом итоговое решение может быть следующего характера:

• Жалоба останется без удовлетворения;
• Действия работодателя признаются незаконными.

Если жалоба подана на работу самой налоговой службы, то вынесенное решение может:

• Аннулировать неправомерный акт налоговой;
• Изменить решение ФНС или полностью его отменить;
• Признать деятельность сотрудников налоговой незаконными.

После принятия решения результат отправляется заявителю в течение 3 дней с момента его вынесения.

Сроки рассмотрения и принятия решения

Срок рассмотрения заявления зависит от основания его подачи.

Причина	Срок
Жалоба на налоговую инспекцию в вышестоящую организацию	Рассматривается в течение 15 дней. Иногда продлевается еще на 15 дней, если необходима дополнительная информация. В течение трех рабочих дней с момента вынесения решения по обращению оно доводится до заявителя. Этот порядок предусмотрен ч. 6 ст. 140 НК РФ.
Жалоба на третье лицо, например, на работодателя	Рассматривается в течение месяца. Этот срок иногда продлевается еще на месяц, как это установлено ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ.

Таким образом, подать жалобу на налоговую инспекцию в режиме онлайн можно при помощи специального сервиса обратной связи в личном кабинете налогоплательщика. При этом в связи с отсутствием регламентации на уровне правовых актов формирование такой жалобы осуществляется по правилам сайта налоговой службы.

Также про обжалование читайте:

• «Порядок обжалования решения налогового органа в суде»;
• «Основные правила разрешения налоговых споров».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Налоги и взносы

Подать жалобу на ИФНС можно не только на бумаге, но и в электронной форме. Главное — соблюсти установленный законом порядок. Рассмотрим, какие особенности нужно учесть при подаче электронной жалобы в 2020 году.

Общие правила обжалования актов налогового органа и его неправомерных действий (бездействия) приведены в главах 19 и 20 НК РФ. Обозначим наиболее значимые из них.

Ознакомиться с порядком обжалования более детально можно в статье «Как написать жалобу на ИФНС в 2020 году: образец».

При подаче жалобы на ИФНС в электронном виде в 2020 году необходимо учесть следующее:

1. Срок подачи жалобы зависит от того, что обжалуется:

• для подачи апелляционной жалобы (на решение ИФНС, не вступившее в силу) — 1 месяц;
• для обжалования решения УФНС (если УФНС отказало в полном или частичном удовлетворении жалобы на ИФНС) — 3 месяца;
• для подачи жалобы на неправомерные действия (бездействие) должностных лиц налогового органа и решений ИФНС, вступивших в силу, — 1 год.

1. Жалоба на ИФНС составляется в адрес УФНС, но подается в ту ИФНС, действия (решение) которой обжалуются. Миновать стадию досудебного обжалования и подать ее сразу в суд нельзя.
2. Порядок, форма и формат направления в ИФНС жалобы в электронной форме приведены в Приказе ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645@. Он вступает в силу с 30.04.2020.
3. Жалобу в электронной форме можно подать через личный кабинет на сайте ФНС РФ или по ТКС через операторов электронного документооборота (ЭДО).
4. Жалоба, подаваемая по ТКС, подписывается усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью и передается в ИФНС в зашифрованном виде.
5. Датой подачи жалобы в электронной форме считается дата, указанная в подтверждении, полученном от оператора ЭДО при приеме жалобы. А датой получения жалобы ИФНС —дата, отраженная в квитанции, полученной от налогового органа.
6. ИФНС откажет в приеме жалобы, если она:

• не соответствует утвержденном формату;
• направлена не в ту ИФНС, действия (решение) которой обжалуются;
• подписана чужой ЭЦП;
• направлена представителем, если он не приложил к жалобе сообщение о представительстве.

1. При направлении жалобы в электронной форме дублировать ее дополнительно на бумаге не нужно.
2. Если налоговый орган отказал в приеме жалобы, вы имеете право подать ее повторно после устранения всех замечаний.
3. Жалобу можно отозвать до того момента, пока УФНС не вынесет по ней решение, но повторно ее подать по тем же основаниям не получится.
4. Порядок составления жалобы в электронной форме подробно описан в Приложении № 5 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-9/645@. В целом он одинаков и для бумажного формата жалобы, и для электронного. Единственное отличие состоит в том, что при заполнении строк «Основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены» и «Требования лица, подающего жалобу» установлено ограничение в 2 000 символов.

Кто обязан принять жалобу на налоговую структуру?

Согласно пункту 1 статьи 139 НК РФ, жалоба на ИФНС оформляется на имя вышестоящего налогового органа, но направляется в инспекцию, которая совершила неправомерное действие (бездействие) или вынесла необоснованное решение. После подачи заявления отвечающая сторона перенаправляет документ в вышестоящую инстанцию. Иными словами, при фиксировании нарушений, допущенных региональными отделениями, заявление подается первоначально в местный орган, а затем жалоба поступает в Управлении ФНС по городу (в Федеральную налоговую службу).

Также жалобы принимает:

• Суд. Инстанция имеет право выносить решение по любым искам от любых заявителей. Подача заявления в суд имеет один существенный недостаток — длительность процедуры. Поэтому к нему прибегают в 97% случаев юридические, а не физические лица;
• Прокуратура. Орган власти РФ отслеживающий корректность работы всех государственных структур. Но его деятельность распространяется только на правонарушения, носящие уголовный характер. Поэтому в налоговые споры орган власти вмешивается довольно редко.

В Федеральной налоговой службе личный прием осуществляется как в территориальных органах, так и центральном аппарате на основании письменного или устного обращения. Во время визита необходимо предоставить документ, удостоверяющий личность, а если в процессе рассмотрения ситуации окажется, что устного ответа недостаточно для ее разрешения, налогоплательщику будет предложено написать заявление с учетом требований закона.

Попасть на прием к руководителю (его заместителю) налоговой службы можно только по предварительной записи, которую проводит уполномоченный сотрудник в общественной приемной по адресу г. Москва, ул. Неглинная, 23 (вход со стороны ул. Петровские линии в подъезде, где написано «Бюро пропусков, приемная, экспедиция»).

Существуют ли особые требования к составлению жалобы?

Да, существуют. В документ должны быть внесены следующие данные:

• ФИО и полный адрес лица (юридического или физического), оформляющего жалобу;
• информация о нарушающем права налогоплательщика действии или бездействии налоговой инспекции, об опровергаемом акте/решении;
• полные данные о налоговом отделении, совершившем правонарушение;
• основания для подачи жалобы;
• способ уведомления о решении по заявлению. Его выбирает налогоплательщик. Решение можно получить по почте, телекоммуникационным каналам связи или в личном кабинете на сайте ИФНС.

Оплата налогов со скидкой через Госуслуги

Паспорт необходимо менять время от времени. И, в зависимости от причины замены, пошлина может составить 300 руб или 1500 руб (при замене в связи с непригодностью, потерей или хищением документа). Вы можете существенно сэкономить средства, заказав услугу через портал.

• Войти в личный кабинет своей учетной записи;
• Найти в перечне услуг ту, которая вам интересна;
• Перейти на страницу заказа услуги;
• Заполните электронное заявление;
• Дождитесь, когда статус поданного заявления изменится и появится кнопка «Оплатить госпошлину»;
• Вы автоматически перейдете на страницу «Оплата услуг», где можете увидеть полную информацию по платежу, сумму и скидку;
• Оплатить удобным способом через безналичный расчет;
• В личный кабинет вам поступит письмо о том, что платеж успешно проведен, там же вы можете запустить распечатку квитанции, если у вас есть принтер, или переслать ее на адрес электронной почты.

Возврат налога не пришел в срок: что делать, чтобы получить налоговый вычет, заполнение жалобы в ФНС

Если срок возврата уплаченного налога прошёл, а деньги от инспекции не поступили, вы вправе требовать проценты за просрочку выплаты. Как это сделать — читайте в статье.

После подачи декларации 3-НДФЛ со всеми документами и заявлением на возврат налога, перечислить денежные средства вам должны максимум через 4 месяца.

В течение трёх месяцев проводится камеральная проверка и месяц отводится для непосредственного перечисления денежных средств по соответствующему заявлению (подробнее об этом в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой»).

Если инспекция не осуществила выплату вовремя, за каждый день просрочки вы вправе требовать проценты, для получения которых следует подать жалобу на бездействие должностных лиц в свою налоговую инспекцию.

Последняя обязана в течение трёх рабочих дней после получения жалобы направить её в вышестоящий налоговый орган со всеми материалами. Жалоба может быть подана в течение одного года со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своих прав. К ней следует приложить документы, которые подтверждают приведённые доводы. Рассмотрение жалобы происходит без участия налогоплательщика, поэтому стоит детально изложить ситуацию и ваши требования.

Жалоба составляется в произвольной форме, но должна содержать следующие реквизиты (п. 2 ст. 139.2 НК РФ):

• ФИО, место регистрации физлица, подающего жалобу;
• обжалуемые акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц;
• наименование и номер налогового органа;
• реквизиты оспариваемого документа (в случае наличия);
• основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;
• требования лица, подающего жалобу;
• способ получения решения по жалобе: в бумажном варианте посредством письма или через личный кабинет налогоплательщика.

Жалоба может быть представлена в инспекцию в бумажном виде или направлена через личный кабинет налогоплательщика.

Как подать жалобу в налоговую

Жалоба в налоговую — это письменное требование о защите прав и законных интересов в случае их нарушения, адресованное ФНС. Расскажем об основных моментах, связанных с ними (как подать, какие сроки есть для этого, как их будут рассматривать).

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Жаловаться в вышестоящую налоговую инспекцию имеют возможность любые лица (физические, юридические, а включая ИП), чьи права нарушены ненормативными актами (касающимися конкретных лиц) либо действиями (бездействием) сотрудников нижестоящей ИФНС. С ней вправе обратиться и любой, кто выявил, что налоговое законодательство нарушено.

Конкретные причины для обжалования —- это ошибка в начислении налогов, штрафа, отказ в учете положенных льгот и т. п. Все это является поводом написать жалобу в налоговую инспекцию на работодателя. Регламентируют этот вопрос отдельные положения гл. 19, 20 НК. В частности, это ст. 137 — 140 которые помогут сориентироваться в конкретной ситуации.

Структура письменной претензии с подписью обращающегося (его представителя) состоит из следующих элементов:

1. Ф.И.О. и место жительства физлица, которое жалуется, либо наименование и адрес в случае с юридическим лицом.
2. Действия (бездействие) сотрудников налоговой инстанции либо ее ненормативный акт, по поводу которых протестуют.
3. Наименование органа — нарушителя прав налогоплательщика.
4. Лицо, чьи права нарушены, указывает причины, по которым оно так считает.
5. Запросы обратившегося.
6. Как удобно получить результат разбора (бумажный почтой или электронный по интернету либо через личный кабинет налогоплательщика).

Кроме того, здесь прописывают контактные номера телефонов (факс), адрес электронной почты, иные данные, которые будут способствовать рассмотрению.

Приложениями здесь будут документы, которые подтверждают позицию автора и соответствующая доверенность при подаче через представителя. Вот так выглядит жалоба в налоговую инспекцию: образец можно использовать в качестве шаблона.

Бесплатная юридическая помощь

Главная Бухгалтерские консультации Налоговый контроль Актуально на: 13 июля 2017 г. Если плательщик считает, что налоговики бездействовали в то время, когда должны были действовать, и из-за этого нарушены его права (например, ИФНС нарушила срок возврата переплаты (п.
6 ст. 78 НК РФ)), то этот плательщик вправе подать жалобу на бездействие налоговой инспекции (ст. 137 НК РФ).

Куда писать жалобу на налоговую инспекцию Подается жалоба в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст. 138 НК РФ), то есть в УФНС того региона, к которому относится инспекция, на которую вы решили пожаловаться. В суд можно обращаться только после того, как бездействие налоговиков было обжаловано в УФНС (п. 2 ст.

138 НК РФ). Кстати, также возможна подача жалобы на налоговую инспекцию в прокуратуру (ст. 10 Федерального закона от 17. 01. 1992 N 2202-1).

В нашей статье мы рассмотрим подачу жалобы в УФНС. Расчет подлежащего доплате НДС приводится инспекцией на страницах 6 – 10 Решения №…от 12 февраля 2016 года. Согласно пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ налоговый орган имеет право определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками в бюджетную систему Российской Федерации, расчетным путем на основании имеющейся у них информации о налогоплательщике, а также данных об иных аналогичных налогоплательщикахВ соответствии с п. 7 ст.

166 НК РФ в случае отсутствия у налогоплательщика бухгалтерского учета или учета объектов налогообложения налоговые органы имеют право исчислять суммы налога, подлежащие уплате, расчетным путем на основании данных по иным аналогичным налогоплательщикам…. В пункте 7 статьи 166 Кодекса законодатель предусмотрел возможность исчисления расчетным путем НДС, причитающегося к уплате по операциям, подлежащим налогообложению у налогоплательщика. Так, например, жители Москвы имеют право оспорить действия налогового инспектора сначала в Управление ФНС по Москве, а лишь затем обращаться в ФНС России. Поэтому прежде чем отправить заявление, необходимо четко выяснить, куда оно должно быть адресовано.

Похожие записи:

• В Волгоградской области разрешили охоту на птиц
• Субсидии на оплату жилого помещения и коммунальных услуг
• Какая должна быть пропускаемость тонировки на лобовом стекле