Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кому нужен терминал в 2023 году: условия, изменения, штрафы за нарушения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2022 многие, кто до этого не использовал онлайн-кассу, обязаны будут ее применять. Так в первом чтении Государственной думой был одобрен законопроект №33099-8, который вносит изменения и поправки в 54-ФЗ, действующий с 2017 г.
Кто переходит на онлайн‑кассы в 2022 г.
Речь идет о применении онлайн-касс на рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Если законопроект вступит в силу, то не использовать ККТ смогут только предприниматели на ЕСХН, общая торговая площадь которых, включая складские помещения, занимает менее 15 квадратных метров.
Работать без кассового аппарата также смогут потребительские и сельскохозяйственные кооперативы. При этом торговать разрешается только продовольственными товарами. Планируется, что контролировать применение ККТ будут управляющие рынками организации. Им будет разрешено получать сведения о зарегистрированной кассовой технике и применяемой системой налогообложения на сайте ФНС.
Управляющие компании должны будут ежемесячно проверять предпринимателей, арендующих торговую точку, на предмет наличия касс. В случае выявления нарушений, продавец получит предупреждение о необходимости установки кассы. Если он не согласится, управляющая организация будет обязана отказать ему в предоставлении торгового места.
Пока использовать ККТ на рынке должны те продавцы, которые занимаются торговлей в помещениях, обеспечивающих хранение и показ товаров, т.е. оборудованных витринами, холодильниками и пр. Также онлайн-касса используется на рынках при торговле на открытых прилавках внутри крытых павильонов. При этом внутри крытого рынка можно свободно торговать зеленью, мясом, рыбой и другими продуктами питания.
Блокировка сайтов, интернет-магазинов, страниц в соцсетях при торговле без ККТ
Если предприниматель будет продавать товары в интернете без применения онлайн-кассы, его ресурс могут заблокировать. Под ограничения попадают:
-
Сайты;
-
Интернет-магазины;
-
Мобильные приложения;
-
Страницы в социальных сетях, блогах, чаты и каналы в мессенджерах;
-
Другие ресурсы, через которые продают товары или оказывают услуги.
Алгоритм работы виртуальной онлайн-кассы
В отличие от схемы работы по старым правилам, теперь у магазинов появилась обязанность направлять чеки или бланк строгой отчетности покупателю в электронном виде в момент совершения покупки.
Схема продажи сегодня выглядит иначе:
- Клиент оплачивает покупку.
- Кассир пробивает чек на онлайн-кассе.
- Кассовый аппарат записывает данные о продаже в фискальный накопитель, а после направляет их оператору фискальных данных (ОФД).
- Оператор фискальных данных обрабатывает полученную информацию и передает ее в налоговые органы (ФНС России).
- Покупателю предоставляется бумажный чек, и высылается его копия удобным для него способом.
Важно! Функции ОФД выполняют специально созданные юридические лица, выполняющие обработку и передачу данных в налоговые органы.
Что касается виртуальных расчетов, то в этом случае алгоритм действий не отличается от стационарной торговли. За исключением того, что чек сразу направляется покупателю в электронном виде.
Покупатель может сам выбрать, куда ему направить подтверждение оплаты: на телефон с помощью СМС-сообщения или электронную почту.
Где купить облачную ККМ
Облачный сервис можно встретить у разных компаний. Все центры, оказывающие услугу «Онлайн ККМ», соблюдают закон 54-ФЗ, поэтому арендатору не стоит беспокоиться о законности использования виртуального оборудования.
Как правило, оплата за облачный сервис производится помесячно исходя их количества единиц взятых в аренду ККТ. Средняя цена одной единицы ККМ не превышает 1 500 рублей за месяц использования. Стоимость услуг ОФД включается в ежемесячную стоимость аренды. А фискальный накопитель оплачивается отдельно.
Использование платежных агрегаторов
19. Нужно ли применять онлайн-кассы при приеме платежей через Яндекс.Деньги?
Яндекс.Деньги (Яндекс.Касса) – это сервис для оплаты при помощи различных платежных средств, это и банковские карты, и электронные кошельки. В случае оплат картой применять кассу нужно с 01.07.2017, а при приеме средств с электронных кошельков – использовать кассу необходимо будет с 01.07.2018.
20. Обязательно ли использовать онлайн-кассы при приеме платежей через Яндекс.Кассу или другие платежные агрегаторы?
Да, обязательно. Так как согласно 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами.» (ст. 1, п.2):
Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:
4) осуществляемых в безналичном порядке;
5) осуществляемых в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности».
Таким образом, платежные агрегаторы освобождены от применения ККТ, и обязанность по применению ККТ ложится на интернет-магазин.
21. Мы пользуемся услугами платежного агрегатора и получаем от него информацию о поступлении платежа 1 раз в сутки. Когда мы должны пробивать чек?
Как только получили информацию о поступлении платежа.
Имеется ли интеграция между ЕГАИС и системой Честный ЗНАК?
На данный момент запустили эту интеграцию в системе Честный ЗНАК, то есть участникам эксперимента по маркировке не надо указывать места осуществления деятельности. Эти сведения подгружаются автоматически из ЕГАИС.
Когда карточка товара регистрируется в «Национальном каталоге маркированных товаров», требуется проставлять реквизит «Код ФРАП».
Из ЕГАИС в систему Честный знак автоматически будут передаваться такие документы как:
- отчеты о производстве;
- заявки о фиксации информации о ввозе или перемещении этилового спирта в РФ, алкогольной и спиртосодержащей продукции, содержащие коды идентификации;
- товарно-транспортные накладные.
Что такое онлайн-касса
Это кассовый аппарат, подключенный к сети Интернет. Зачем? Для передачи данных в налоговую и покупателю. Теперь копия каждого чека летит в налоговую через облачный сервис. По требованию покупателя чек в электронном виде может отправляться ему по электронке или в смс-сообщении.
В этой цепи есть промежуточное звено — оператор фискальных данных, или ОФД. Все чеки передаются в налоговую и покупателю через него. Для этого нужно заключить с ОФД договор на обслуживание. Оператор не только является перевалочным пунктом чеков из пункта “а” в пункт “б”, но и хранит все чеки на своих серверах. В самом кассовом аппарате тоже есть небольшое хранилище — фискальный накопитель.
Выше описаны общие правила, но как известно, всегда есть исключения. Причем именно по кассам их множество. Они представлены в статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. Мы сгруппировали такие случаи в Таблице 3.
| Освобождение от ККТ | Для кого действует | Чем регулируется (пункт статьи 2 закона 54-ФЗ) |
|---|---|---|
| По виду деятельности | Для всех, кто осуществляет эту деятельность | 1, 1.1, 2, 5, 6, 8-15 |
| По географическому расположению | Для всех, кто работает в отдаленных и труднодоступных местностях | 3 и 7 |
| По налоговому режиму | Для ИП на ПСН при определенной деятельности, для всех ИП на НПД | 2.1, 2.2 |
Новые инициативы по ККТ
Теперь о том, каких изменений ждать в сфере применения кассовой техники и к чему готовиться. Есть новшество, о котором нужно знать всем: с начала 2023 года ФНС возобновляет внеплановые проверки ККТ. В 2022 году они не проводились, поскольку действовал мораторий. Теперь же инспекция по своей инициативе или при поступлении жалобы от покупателя может вновь проверять бизнес на предмет применения кассовой техники.
Есть еще ряд новшеств, которые сейчас на стадии рассмотрения. Наиболее значимое — возможное введение обязанности применять ККТ при торговле на рынках (ярмарках). Законодатели говорят, что в этой сфере много нарушений, теневых операций и серых доходов. Фактически единственными, кто может не применять кассы, останутся сельхозпроизводители (плательщики ЕСХН), причем с существенными ограничениями. Однако пока процесс рассмотрения этого законопроекта, судя по всему, притормозили. Он принят только в первом чтении, хотя внесен в Госдуму еще в конце 2021 года.
На этом наша статья о том, кто может работать без кассовых аппаратов, завершена. Конечно, предусмотреть абсолютно все нюансы довольно трудно. Мы затронули лишь общие правила, поэтому вопрос о необходимости применения ККТ нужно детально разбирать в каждом конкретном случае.
Какой указывать признак расчета в кассовом чеке
Признак расчета — реквизит, показывающий то, по какому поводу применена онлайн-касса. Основные варианты следующие:
- На кассе фиксируется прием денежных средств от покупателя.
Чаще всего — при продаже ему товара. В этом случае на чеке проставляется признак расчета «приход». Фактически, это наиболее часто используемый признак.
Также прием денег может быть обусловлен тем, что клиент, ранее получивший их, обязуется возвратить полученную сумму. Например — если продал в магазин цветмет, и он оказался некачественый, вследствие чего магазин отдает металл обратно и истребует деньги от человека. В этом случае на чеке ставится реквизит «возврат расхода» при передаче денежных средств клиентом.
- На кассе фиксируется выдача денежных средств покупателю.
В самом общем случае — при возврате некачественного товара покупателем. В этом случае на чеке проставляется признак расчета «возврат прихода».
Отключили электричество: как быть в этом случае?
В случае, если онлайн-касса относится к стационарным устройствам, то питание она будет получать от розетки. Кроме того, и мобильное устройство может понадобиться подключить к сети, если у него садится аккумулятор.
Так или иначе, в различных случаях при отсутствии электричества онлайн-касса может быть обесточена — и, соответственно, ее нельзя будет использовать чисто технически. Как следствие — денежные средства, принимаемые от покупателей или выдаваемые им, не получится фискализировать, а значит обеспечивать их законный оборот.
За прием и выдачу денег «мимо кассы» предусмотрены серьезные штрафы. Поэтому, единственный — с точки зрения избежания таких штрафов, сценарий при отключении электричества — точнее, при обесточивании кассы, заключается в отказе от расчетов с покупателями.
Исключения могут составлять случаи, при которых прекращение расчетов несет социальные риски. Например — если на улице стоит жара, и люди хотят элементарно купить воды, в то время как магазин — единственный в населенном пункте.
Все денежные средства, принятые от покупателей в такой экстренной ситуации, необходимо учесть — чтобы занести в память фискального накопителя кассы, когда ее получится включить. В этих целях могут быть использованы, в принципе, любые средства — например, элементарная тетрадь. Отличный вариант — использовать документы, похожие на кассовые чеки. Например:
- товарные чеки;
- БСО — как раз составленные по постановлению № 359, хоть и неофициально.
На основании имеющихся данных хозяйствующий субъект вносит записи в онлайн-кассу, формируя на ней специальные чеки коррекции (далее мы рассмотрим их специфику).
Какие могут быть сложности с онлайн-кассой для интернет-магазина
Настройка. Даже с инструкциями от платежного агрегатора не всегда сразу понятно, как все соединить и заставить работать вместе — придется немного повозиться, разобраться в тонкостях работы с платежным агрегатором и звонить в техподдержку.
Постоянный онлайн. Если у вас физическая касса, а не арендованная облачная, она должна постоянно быть включенной в сеть и подключенной к интернету. В противном случае она не сможет получить данные о покупке от интернет-магазина и сформировать чек.
Если у вас часто отключают свет и электроэнергию, купите онлайн-кассу с аккумулятором и слотом под сим-карту. Придется заплатить больше и купить симку с интернетом, но зато все будет работать без перебоев.
Отправка чеков. По закону вы обязаны не просто формировать чеки, а еще и отправлять их покупателю. Интеграция с интернет-магазинами и платежными агрегаторами позволит делать это автоматически, но нужно будет просить у покупателя персональные данные — электронную почту или номер телефона.
В остальном сложностей с онлайн-кассой для интернет-магазина быть не должно — просто выберите правильный аппарат и купите его заранее, чтобы успеть все правильно настроить.
Какие будут изменения
Самые существенные изменения касаются продавцов и производителей ювелирных изделий. Со следующего года запланирована отмена УСН и патента. Ранее таким налогообложением пользовались фирмы, имеющие годовую прибыль до 219 млн. р., а также ИП с прибылью до 60 млн. рублей. Штат сотрудников должен был включать до 130 и 15 человек соответственно. Нужно учесть, что для всех организаций, которые работают с НДС необходимо покупать ФН на 15 месяцев. «Альфа Сервис» поможет Вам с заменой фискального накопителя и проведём работы по перерегистрации ККТ в любой налоговой.
Государство обуславливает такие изменения следующими причинами:
- создание одинаковых условий для всех участников рынка;
- пресечение действий, направленных на избежание уплаты налоговых взносов путем дробления одной большой организации на несколько мелких;
- недопущение изготовления ювелирного продукта из инвестиционных слитков;
- пополнение казны государства.