Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что делать, если пришел налог на проданную машину?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог пришел на проданный автомобиль, а ДКП был утерян или испорчен. В этом случае у продавца не получится снять машину с учета без предъявления документального доказательства о реализации. Можно обсудить ситуацию с приобретателем и убедить его переоформить ТС.
Что делать, если получили уведомление об уплате налога на машину, владельцем которой уже не являетесь?
Во-первых, если в квитанции указан налог меньше привычной годовой суммы, то нужно провести собственные расчёты. Для бывшего собственника автомобиля отчётным периодом будет считаться срок от начала года до момента заключения сделки. То есть, прежний владелец авто должен заплатить транспортный налог только за те месяцы, в течение которых он фактически являлся таковым.
За оставшуюся часть года платит покупатель машины.
Вторая ситуация, когда налог из года в год приходит на полную сумму. Это значит, что в ГИБДД до сих пор нет сведений о новом собственнике или эти сведения не дошли до ФНС.
Ситуация в настоящее время далека от идеальной, поэтому граждане сталкиваются с такой проблемой. Причиной накладки может стать несознательность покупателя, «забывшего» зарегистрировать машину в установленный срок, или ошибки самих регистрирующих органов.
Платить транспортный налог в данном случае бывший собственник машины не обязан!
Только в целях исключения дальнейшей путаницы есть смысл озадачиться исправлением ситуации. Граждане вынуждены уведомлять налоговые органы о причинах, исключающих право собственности на бывшую вещь, направлять в ФНС письма с копиями документов, подтверждающими переход права собственности.
Поэтому для собственника машины при её отчуждении лучше заранее по возможности позаботиться о снятии ТС с учёта.
Действия, чтобы ситуация не возникала в дальнейшем
Для того, чтобы в будущем ситуация с ошибочно начисленным налогом не повторилась, следует убедиться в том, что машина снята с учета и зарегистрирована на нового владельца.
Проверить это можно воспользовавшись специальным сервисом на сайте Госавтоинспекции. Пользователь должен заполнить специальную форму, введя данные о номере VIN, кузова или шасси, и проверить историю регистрации транспортного средства.
Если проверка показала, что покупатель не снял машину с учета после заключения договора купли-продажи, то следует запустить процесс принудительно.
ВНИМАНИЕ!
Если контакты нового владельца сохранились — необходимо поговорить с ним и настоять на перерегистрации. В его интересах сделать это добровольно, ведь если машину с учета снимет бывший владелец, то ездить на ней станет нельзя по закону. Если такой автомобиль будет остановлен инспектором ДПС — на водителя будет наложен штраф, а автомобиль отправится на штрафстоянку.
Если переговоры ни к чему не привели — следует самостоятельно написать заявление и снять машину с учета. Легче всего это сделать, заполнив соответствующую форму на портале Госуслуг, открыв услугу «Прекращение регистрации через 10 дней после продажи». Пользователю достаточно нажать кнопку «Получить» и заполнить заявление.
К обращению потребуется приложить электронные копии договора купли-продажи, подтверждающие факт совершения сделки.
ВАЖНО!
ВАЖНО! На практике нередко складывается такая ситуация, когда договор купли-продажи утерян, и дату продажи автомобиля подтвердить не удается. В этом случае налог за предшествующие годы придется заплатить прежнему владельцу.
Ошибочное начисление транспортного налога — довольно частое явление, которое может произойти по нескольким причинам. Чаще всего это недобросовестность покупателя, который не обратился в десятидневный срок в ГИБДД с заявлением о перерегистрации автомобиля.
Для того, чтобы защитить себя от неприятных ситуаций, продавцу рекомендуется настоять на совместной поездке в ГИБДД для снятия машины с учета сразу же после подписания договора купли-продажи. Это позволит избежать ситуации, когда транспортный налог будет по-прежнему начисляться на прежнего владельца транспортного средства.
Что делать если налоговая продолжает начислять налог на проданную машину
Даже если вы год не ездили на своем автомобиле или он вообще долгое время ржавеет во дворе, транспортный налог платить придется. И продажа авто по генеральной доверенности не освободит вас от этих расходов. Налоговые инспекции на днях начали рассылать письма с извещениями по уплате транспортного налога за 2008 год.
Судя по звонкам в редакцию, эти казенные депеши вызывают у читателей немало вопросов.
Как получить налоговый вычет?
Законодатель предоставляет право получить налоговый вычет тем автомобилистам, которые уплатили положенный налог при продаже транспортного средства.
В ст. 220 НК РФ содержится перечень условий и особенности, в соответствии с которыми налоговые органы предоставляют налоговый вычет.
Возможность его получить есть у тех автомобилистов, которые продали машину, принадлежащую им менее 3 лет. В соответствии с подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ максимально возможный размер вычета при реализации автотранспорта составляет 32 500 рублей (13% от 250 000 рублей — предельного размера базы для исчисления вычета).
Почему приходит извещение, если авто было продано?
Извещение о необходимости уплаты транспортного налога свидетельствует о том, что юридически не был сменен владелец транспортного средства. Этот факт является причиной предъявления финансовых претензий к продавцу. Виновными в событии субъектами могут быть ИФНС, ГИБДД, покупатель или продавец. Ошибка представителей Налоговой службы может быть выражена в неправильно проведенном расчете налога за предыдущий период. Это обуславливает включение недоначисленной суммы в платежку, и такие счета придется оплатить. Вина сотрудников ГИБДД может заключаться в несвоевременном обновлении базы данных, или в ошибке при передаче информации о собственниках транспортных средств в Налоговую службу.
Сделка, оформленная по доверенности, не свидетельствует о смене собственника. Покупатель может пользоваться предметом доверенности, однако машина находится во владении продавца, который по закону остается плательщиком транспортного налога. Единственным решением в данной ситуации будет попытка мирного урегулирования финансового вопроса между сторонами сделки. В противном случае продавцу рекомендуется отозвать доверенность.
Требования нормативно-правовых источников определяют для покупателя 10 дней с даты заключения сделки, на перерегистрацию приобретенного транспорта. Если новый автовладелец не обратится в МРЭО и не переоформит право собственности, то бывший автовладелец так и останется плательщиком налогов. При получении счета, ему рекомендуется связаться с покупателем, попросить его компенсировать затраты на оплаченный налог, и потребовать оперативности в документальном оформлении.
Что делать, если пришла налоговая квитанция?
Если человеку, недавно продавшему машину, приходит уведомление о необходимости уплаты транспортного налога, то ему следует предпринимать действия, направленные на опровержение актуальности платежного уведомления. Отсутствие реакции со стороны получателя будет расцениваться представителями Налоговой службы как уклонение от уплаты налогов, что подлежит наказанию в виде применения санкций и начисления дополнительных штрафов. Чтобы избежать неприятностей, продавцу автомобиля необходимо:
- Установить причину ошибки, повлекшей оформление квитанции.
- Разобраться с периодами налогообложения, поскольку возможно счет пришел за временной период, в который бывший автовладелец считался собственником объекта налогообложения.
- Оплатить задолженность, в случае выяснения факта ее актуальности.
- Связаться с покупателем, который возможно не переоформил машину или продолжает ей пользоваться на основании доверенности, для улаживания конфликта мирным путем.
- Обратиться в МРЭО или в Налоговую службу с целью обоснованного и документально подтвержденного отказа от оплаты ТН.
При выявлении продавцом авто неправомерности в действиях уполномоченного органа, рекомендуется обратиться в МРЭО для получения справки о перерегистрации машины на нового хозяина. Документ подтверждает правоту бывшего автовладельца. Его наличие обоснует оформленную в Налоговую службу претензию и станет причиной корректировки единой базы данных. Если причиной недоразумений является личная оплошность автовладельца, то ее необходимо устранить, предварительно оплатив начисленный налог. Счет на оплату может прийти в случае, если покупатель не переоформил машину в ГИБДД. Продавец может узнать об этом посредством запроса в МРЭО по номеру и модели машины. В такой ситуации придется встретиться с покупателем и решать вопрос мирным путем, посредством выдвижения требования уплаты налогов и ускорения процесса перерегистрации. В противном случае можно отозвать доверенность и заявить в полицию об угоне машины. При оформлении сделки договором купли-продажи все вопросы и претензии, возможно решить только в судебном порядке.
Что такое налоговая амнистия?
По указу президента РФ в 2018 году была проведена налоговая амнистия. Гражданам страны “простили” долги по налогам за определенный период. А именно долги, образовавшиеся до 1 января 2015 года, а также начисленные за эти задолженности пени. В том числе и за транспортный налог. Федеральная налоговая служба до сих пор занимается обработкой поданных заявлений на налоговую амнистию.
Стоит отметить, что “аукцион невиданной щедрости” был проведен только в 2018 году, и позднее подобных инициатив от государства пока не поступало. Сейчас единственная возможность избежать взыскания оплаты транспортного налога через суд – срок давности. Налогоплательщика не могут привлечь к ответственности, если со дня совершения налогового нарушения прошло более трех лет.
Способы решения проблемы
Как быть, если пришел налог на проданную машину? Алгоритм действий следующий.
1. Необходимо разобраться, за какой период выставлен платеж. Вполне возможно, что налоговая инспекция на законных основаниях насчитала налог, т.е. за то время, когда автомобиль еще находился у получателя извещения. Проверяется это просто: общая сумма налоговых начислений должна быть меньше годовой суммы. В этом случае придется платить.
2. Сумма налога меньше годовой, но больше того времени, что машина находилась у продавца. Это означает, что перерегистрация проведена, но через несколько месяцев после сделки. Опять придется платить и искать покупателя, чтобы он возвратил излишне уплаченную сумму налога. На практике никто поисками не занимается. Себе дороже.
3. Налог насчитан за весь год, что означает – в налоговой инспекции хозяином ТС числится по-прежнему продавец. В этом случае вначале необходимо установит причину, почему база данных налогоплательщиков не изменена. Начинать следует с Автоинспекции.
Какие расходы нельзя учесть
Есть расходы, которые никак не уменьшают НДФЛ:
- проценты по кредитам на приобретение автомашины;
- автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
- уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
- оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.
Например, гражданин в 2019 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2020 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб. Соответственно сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.
- Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности
Любые расходы индивидуального предпринимателя, либо владельца автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.
Когда же гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт (автобус, грузовик), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.
Расчёт налога с продажи автомобиля
Для того чтобы самостоятельно провести расчёт налога, нужно определиться с налоговой базой. С какой суммы придётся оплатить налог? Это стоимость продажи автомобиля, указанная в договоре купли-продажи. С неё в дальнейшем и высчитывается платёж в налоговые органы.
Если вы продали автомобиль по цене 580 000 рублей, то как резидент оплатите налог после продажи равный: 580 000*13% = 75 400 рублей. Лицо, постоянно проживающее в другой стране, но решившее продать транспортное средство в РФ, заплатит практически треть от вырученного дохода: 580 000*30% = 174 000 рублей.
Как видите, расчёт налога не имеет сложных вычислений. Это довольно простое действие, которое не требует специальных знаний и умений.
Общая формула для определения платежа в налоговую службу с продажи средства передвижения выглядит следующим образом. Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи * процентная ставка (13% – для резидентов, 30% – для остальных) = налог, подлежащий уплате.
Применять тот или иной вычет нужно исходя из конкретной ситуации. В каком-то случае один из них может быть выгодным, а в другой – принести дополнительные издержки бывшему владельцу транспортного средства.
Если вы можете документально подтвердить суммы покупки и продажи автомобиля, то применение вычета по расходам будет целесообразным, если их денежный эквивалент более 250 000 рублей. При невозможности предоставить в налоговый орган соответствующие бумаги, можно применять только вычет в 250 000 рублей.
При выборе того или иного вычета, ориентируйтесь на:
- Наличие/отсутствие подтверждающей документации;
- Сумму покупки;
- Сумму продажи;
- Разницу между суммой покупки и вычетом в 250 000 рублей.
При продаже движимого имущества можно воспользоваться лишь одним вычетом за год. Не допускается применение сразу обоих способов снижения платежа.
Пришел транспортный налог на проданный автомобиль. Инструкция, что делать
Автовладелец по закону уплачивает транспортный налог за прошлый год до 1 декабря. Если машина еще была у вас в собственности в 2020 году, то вы должны заплатить налог до декабря 2021-го.
Размер налога и реквизиты для оплаты налоговая присылает в уведомлении. Оно может прийти по почте, появиться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на «Автоналогах». Обычно такое письмо приходит до конца октября.
Если владелец продал и снял автомобиль с учета, он все равно должен уплатить налог — за те месяцы, когда машина еще была у него в собственности. При этом считаются все полные месяцы, а также последний при условии, что машину зарегистрировали на нового владельца позднее 15 числа.
Арсений продал машину в феврале 2020 года, 17 февраля новый собственник перерегистрировал ее на себя. В 2021 году Арсений получит налоговое уведомление с требованием заплатить налог за два месяца — с января по февраль. Это одна шестая от обычного налога. Арсении должен будет погасить долг до 1 декабря 2021-го.
Можно ли решить проблему с ТН, если она приходит старому автовладельцу?
Обязательно следует исправить эту ошибку, если вы получаете очередное уведомление на автомобиль за тот период, когда он уже не является вашей собственностью. Игнорировать извещения, присланные ИФНС, ни в коем случае нельзя, так как это приведет к штрафным санкциям.
Стоит понять, что же является причиной того, что вы получаете налоговые уведомления на проданную машину. Если есть такая необходимость (извещение пришло за те периоды, когда вы еще были владельцем машины), тогда необходимо его выплатить или передать лицу, использующее ваше ТС согласно доверенности.
В том случае, когда требование незаконно, нужно посетить налоговую, а также МРЭО и законно обосновать отказ от уплаты налога. Если же уведомление данные органы направили ошибочно, тогда просто напишите заявление, где попросите, чтобы все было проведено в законодательное соответствие. Направлять такое заявление необходимо в ИФНС, а также в ГИБДД.
Если же ошибка была допущена вами во время заключения сделки продажи, ее необходимо исправить. Таких неожиданностей можно избежать во время заключения договора по купли-продажи. Бывшему владельцу можно обратиться в ГИБДД, когда пройдет 10 дней после заключения сделки, где нужно запросить информацию по конкретному автомобилю о том, был ли он зарегистрирован на нового собственника или он все еще закреплен за ним?
Если у вас есть возможность, позвоните новому автовладельцу и потребуйте, чтобы он поставил авто на учет. В том случае, когда это не подействует, вы можете в автоинспекции написать заявление о розыске авто или об его утилизации.
Все действия продавца направленны на одно: снятие машины с учета после того, как будет проведена сделка. И если покупатель не будет выполнять законодательные требования, регистрировать авто на себя, тогда у вас остается только один выход. Ведь вас интересует, как отчитаться о продаже ТС , чтобы это авто за вами не числилось? Вам просто необходимо написать заявление на угон либо утилизацию авто, и тогда у вас будут все основания, чтобы его снять с регучета.
Но, стоит понимать, что начисленный автотранспортный налог не может исчезнуть просто так. Его вам все же придется оплатить. Теперь вам следует найти профессионального автоюриста либо самостоятельно восстановить справедливость.
Что будет, если ничего не делать
Казалось бы, гражданин имеет полное право не платить в том случае, когда пришел налог на машину, которую продал и его начисление безосновательно. Однако, до тех пор, пока Налоговая служба не будет проинформирована об ошибочности произведенного налогообложения, к вам, скорее всего, будет применен весь спектр методов воздействия, доступный этой гос. структуре.
Действуя в правовом поле, налоговики могут:
- Насчитать двадцатипроцентный штраф за неуплату в установленный термин;
- Насчитывать пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки;
- Подавать судебные иски за уклонение от уплаты налогов.
Да, если автомобиль уже не был вашим в период, за который требуется оплатить ТН, судебные разбирательства вы выиграете. Но на это придется потратить, как минимум, свое время и нервы. Поэтому лучше действовать превентивно и, сразу при получении уведомления, предоставить в то отделение НС, которое выписало квитанцию, следующие документы:
- Справка из ГИБДД, которая подтверждает снятие с учета или перерегистрацию на нового владельца;
- Копия договора купли-продажи;
- Паспорт гражданина РФ;
- ИНН;
- Заявление, в котором следует указать дату сделки, а также данные нового собственника.
Как видите, ничего страшного в ошибочном начислении нет. Это неприятный момент, который потребует некоторых усилий для его устранения, но не более того. А как действовать вы теперь знаете, и содержимое почтового ящика не застанет врасплох.
Что делать, если автомобиль продан, но владелец не поставил его на учет в течение 10 дней?
Согласно п. 60.4 Приказа МВД России от 07.08.2013 N 605 прежний владелец транспортного средства имеет право прекратить его регистрацию в отношении себя, подав заявление в ГИБДД и приложив договор купли-продажи. Регистрация будет прекращена, а номера объявлены в розыск — на первом же посту или при проверке документов номера и документы будут изъяты.
Прекратить регистрацию можно в любом подразделении ГИБДД, госпошлиной данное действие не облагается.
Нужно ли подавать заявление в полицию об угоне или утилизации? Об угоне не советую, т.к. угона не было и данный факт может быть легко выявлен — новый владелец предъявит договор полиции, а вас привлекут к ответственности.
Что касается утилизации — как вариант — такое заявление подать можно, но собственнику авто для постановки авто на учет нужно будет обращаться в суд, а если прежний владелец не напишет специальное заявление — есть риск что суд в восстановлении регистрации откажет (решение). Кстати, совсем недавно восстановить регистрацию автомобиля после утилизации было вообще невозможно, пока ВС не отменил данную норму в 2014г.
Нюансы регистрации транспортного средства
Новоиспеченный собственник обязан зарегистрировать транспортное средство, а необходимость уплаты налога — это логичное следствие поучения права собственности. В практике оформления сделок о передаче автомобиля другому лицу, наиболее популярны два варианта.
Таблица 1. Передача автомобиля другому лицу
| Способы передачи | Последствия |
|---|---|
| Путем заключения договора купли-продажи транспорта в присутствии нотариуса | Основываясь на юридической силе данного договора, все права и обязанности, связанные с эксплуатацией автомобиля переходят к новому собственнику. Согласно действующему законодательству, нет необходимости старому владельцу снимать автотранспорт с учета перед продажей. После оформления сделки, в срок до 10 дней, покупатель обязан самостоятельно перерегистрировать автомобиль на свое имя. |
| Через оформление генеральной доверенности. | Юридически, генеральная доверенность не является законным основанием для перехода права собственности на автотранспорт. Она лишь позволяет пользоваться авто, но не более. Доверитель остается собственником, продолжает нести обязательства, связанные использованием автомобиля, в том числе, касаемо уплаты налогов и штрафов. |