Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата госпошлины при регистрации договора дарения на квартиру». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Дoгoвop дapeния мoжнo зaключить в пpocтoй пиcьмeннoй фopмe или yдocтoвepить y нoтapиyca. Нoтapиaльнoe yдocтoвepeниe нe oбязaтeльнo, нo ecли cтopoны вcё-тaки peшaт eгo cдeлaть, пpидётcя зaплaтить 0,5 пpoцeнтa oт кaдacтpoвoй cтoимocти нeдвижимocти, нo нe мeнee 300 pyблeй и нe бoлee 20 000 pyблeй. Кpoмe этoгo пpидётcя oплaтить тexничecкиe paбoты – cocтaвлeниe дoгoвopa и кoпиpoвaниe дoкyмeнтoв.
Налог на подаренную недвижимость
Дарение является одним из самых популярных способов передать физический объект от одного лица другому, потому налог на дарение недвижимости также существует. Налог платит человек, на выгоду которого было направлено дарение (получатель дара). По закону он обязуется внести НДФЛ по доходу, рассчитанному от цены недвижимости, что ему подарили.
Обратите внимание, что принимается во внимание цена, что была выставлена на объект в начале года, в котором произошло дарение, и новый владелец зарегистрировал право своей собственности. Другими словами, если на тот момент квартира была в лучшем состоянии, то платить придется за цену, которая не отвечает фактической.
Иногда происходит дарение не целого объекта, а его доли. Если подарили долю в имуществе, налог нужно рассчитывать зависимо от стоимости рассматриваемой доли. Обратите внимание, в расчет берется кадастровая цена имущества, что подарили.
После процедур дарения, нужно обратиться ФНС, подав в рассматриваемый орган декларацию. После этого можно платить налог. Но это правило не работает, если имущество подарили близкие родственники (коммерческий это объект или нет, не имеет значения). Например, другие правила действуют на имущество, подаренное родителями, детьми, братьями и даже дедушками, которые ведут общее хозяйство. Правда, в данном случае важно доказать, что даритель и получатель подарка действительно являются родственниками. Иногда от налога могут быть освобождены и другие родственники, даже если они не близкие.
Как снизить налог на недвижимое имущество при продаже
Не все хотят платить довольно ощутимый налог. Особенно это касается подаренного имущества. В таком случае налогоплательщик может попытаться снизить сумму, что облагается налоговой. Скидка зависит от разных факторов, но обычно используют расходы, которые даритель понес при покупке имущества. Но важно, чтобы ранее он об этих тратах не заявлял, чтобы вернуть подоходный налог
Налоговый платеж, что внесли в ФНС, когда имущество было получено в дар от неблизкого родственника или если между сторонами вообще нет никакой родственной связи. Также скидку можно получить в счет налогового вычета. Но учтите, можно использовать только какой-то один способ. Потому определитесь, от какого варианта физическое лицо получит максимум выгоды.
Льгота распространяется и на имущество, что является единственной собственностью. Существуют ситуации, когда выгодные условия не могут быть применены. Но и тогда не стоит отчаиваться, поскольку можно использовать имущественный вычет для квартиры, которая пребывала в собственности более пяти лет. Налоговый вычет составляет миллион рублей, и доступен для лиц, которые владеют имуществом менее обозначенного срока.
Но если одновременно продаете старую квартиру и покупаете новую, тогда следует использовать другую технологию снижения налога на физический объект. В частности, из суммы, что была получена при продаже одной недвижимости, рассчитываются те деньги, что пришлось заплатить за новую недвижимость.
Когда один объект дороже другого, разницу можно компенсировать в счет налога для физического лица, что был начислен в рамках других обстоятельств. Лимит, который установлен законом, составляет 2 миллиона руб. При оформлении ипотечного кредитования в 2022 году, лимит возрастает до 3 млн.
Как оформляется дарение квартиры между родственниками
Такая форма сделки является юридической, ее можно оформить либо самостоятельно, либо пользуясь услугами нотариуса.
В любом случае есть определенные требования, которые нужно соблюсти при составлении договора дарения.
В нем должны быть указаны:
- вся информация о составлении договора (дата, место, название)
- паспортные данные дарителя и одариваемого
- указание на сам объект недвижимости (кадастровые данные, вид, адрес, площадь)
- документ, подтверждающий право на подаренную квартиру
- рыночная оценка
- дата и условия передачи жилья одариваемому (какая-то определенная дата или условие — например, совершеннолетие одариваемого и т.п.).
- Дарственная и договор дарения – это одно и то же.
- Договор дарения – это не устная договоренность, а юридически оформленный документ.
- Дарственная – это лишь одна из разновидностей передачи прав на собственность другому человеку. К другим вариантам относится договор купли-продажи, завещание или наследование.
- Нельзя однозначно сказать, что лучше – дарственная или, например, завещание. Все зависит от конкретной ситуации.
- Дарение — это безвозмездная сделка. Даритель не может попросить у одаряемого оплату или встречную услугу.
- При дарении имеет значение не только желание владельца подарить квартиру, но и желание одаряемого получить ее в собственность.
К каким расходам надо быть готовым?
Нужно помнить, что если вы захотите оформить договор, дарение — сложная процедура, которая может включать в себя следующие расходы, включая госпошлину:
- консультации у юриста — он подскажет, когда будет выплачиваться госпошлина, как с минимальными рисками провести сделку;
- составление договора — который включит в соглашение всю информацию об имуществе или имущественных правах, которые гражданин хочет подарить и исключит риски по отмене сделки или ее оспаривания;
- затраты на удостоверение документа у нотариуса — чаще всего подпись сотрудника нотариальной конторы нужна при безвозмездной передаче крупного имущества (например, дарение квартиры), однако стороны по желанию могут сами инициировать удостоверение сделки у нотариуса, чтобы добавить больше гарантий по сделке;
- затраты на переоформление собственности на нового владельца — в частности, госпошлина в Росреестр.
Оформление дарственной
Перед уплатой госпошлины на дарственную рекомендуется убедиться, что соглашение составлено верно. В документе обязательно должна содержаться следующая информация:
- Ф.И.О. как дарителя, так и одаряемого;
- адреса регистрации, а также паспортные данные обеих сторон правоотношений;
- место оформления сделки, время и дата;
- информация о подарке — допустим, если дарят квартиру, то надо указать, где она расположена, какая у неё площадь и иные отличительные реквизиты;
- обязательное указание на то, что объект передаётся другому человеку безвозмездно;
- если одна из сторон по какой-то причине не может присутствовать при заключении договора дарения и отправляет поверенного, то в документе указываются его Ф.И.О., паспортные данные, адрес проживания, а также реквизиты доверенности;
- если договор удостоверяется в нотариальной конторе, то необходимо дополнительно прописать её адрес, а также указать Ф.И.О. нотариуса;
- подписи дарителя и одаряемого.
Также перед уплатой госпошлины при оформлении договора дарения нужно подготовить пакет документов, который будет передаваться новому собственнику имущества. К их числу можно отнести следующие:
- паспорт транспортного средства (ПТС);
- выписка из ЕГРН;
- документ, подтверждающий возникновение права собственности на актив у прежнего владельца (например, договор купли-продажи).
Нужно ли платить налог при дарении квартиры
В России введен подоходный налог (НДФЛ), который нужно платить при возникновении любого дохода. Дарение квартиры – не исключение. На первый взгляд, сделка дарения недвижимости – абсолютно бесплатная, безвозмездная, стороны ничего друг другу не платят. А значит и налог платить не нужно в отличие от сделки купли-продажи. Это заблуждение.
Юридически дарение рассматривается налоговой службой так:
- даритель (тот, кто дарит квартиру) действительно ничего не получает, поэтому и налог платить не должен;
- одаряемый (тот, кому дарят квартиру) получает доход в натуральной форме – в виде квартиры, поэтому должен заплатить налог с ее стоимости.
Основные моменты о налоге при дарении квартиры:
- При дарении квартиры одаряемый (новый собственник) уплачивает в казну НДФЛ – 13 или 30% от стоимости квартиры. Резиденты РФ платят меньше, нерезиденты – больше.
- Близкие родственники, которые получили квартиру в дар, освобождаются от уплаты налога. Остальные должны подать декларацию и заплатить НФДЛ в следующем после дарения году.
- Даритель квартиры ничего не платит в любом случае.
- Налог рассчитывается исходя из стоимости квартиры: рыночной или кадастровой.
- Подать декларацию 3-НДФЛ нужно до 30 апреля, а заплатить налог – до 15 июля года, следующего за годом дарственной.
- Уклониться от уплаты не получится, ведь налоговая оперативно получает все необходимые сведения из Росреестра по сделкам.
Способы уменьшения трат при оформлении дарения
Чтобы уменьшить расходы на оформление дарения, важно правильно выбрать вариант регистрации права. Значительно повышает стоимость сделки обращение к нотариусу — однако его участие требуется только в отдельных случаях. Поэтому важно знать нюансы действующего законодательства.
Например, нотариальное заверение договора нужно при дарении доли объекта. Но, если новому владельцу передаются все части жилья в результате одной сделки, нотариус уже не требуется.
Минимизирует сумму затрат также дарение объекта близкой родне. В этом случае не нужно платить подоходный налог. Одной из схем выступает заключение фиктивного брака — с супругов взнос при дарении не удерживается.
При переводе денег важно обращать внимание на комиссию банков, возможные акции. Например, на портале Госуслуг на внесение госпошлин предусмотрены скидки до 30%.
Кто оплачивает пошлину
Оплата осуществляется заявителем, который перечисляет деньги на счет отделения Росреестра. На деле, стороны сами договариваются о том, кто будет платить. Для государства важно, чтобы его услуга была оплачена, но кем из участников дарения – не принципиально.
Закон устанавливает обязательность уплаты госпошлины на дарственную на квартиру. Это общее правило, из которого существуют исключения. Они выражаются в том, что от пошлины освобождаются органы, относящиеся к местному самоуправлению, субъекты федерации, а также лица, признанные малоимущими. Этот статус официально подтвержден соответствующими документами.
Справка! Факт взимания государственной пошлины установлен ст. 11, 122-ФЗ. Там же оговорено, за что берутся деньги с населения: за совершение регистрационных действий уполномоченными органами. Размер сбора определяется НК РФ. Квитанцию об уплате сбора предоставлять не обязательно, но по личной инициативе заявитель может это сделать. Информацию об оплате услуги должностное лицо Росреестра увидит из БД ГИС ГМП. Эти данные будут предоставлены, так как государственный сбор оплачивается заранее, до передачи документов на регистрацию.
Где и как оплатить госналог?
Для погашения госсбора разрешена наличная и безналичная форма. Факт оплаты подтверждается платежным поручением, квитанцией.
Осуществить оплату можно одним из нижеперечисленных способов:
- в кассе банка/почты;
- посредством платежного терминала;
- на сайте госуслуг;
- безналичным перечислением со счета;
-
Вопрос:
Какой закон определяет размер госпошлины за внесение изменений в реестр?Ответ:
Статья 333 33 российского налогового, в части пункта 32 определяет, что за внесение информации (ее изменение) в ЕГРП, в том числе и при дарении близкому родственнику при дарении квартиры пошлина составляет 350 рублей.
-
Вопрос:
Кому из сторон нужно заплатить налог при дарении?Ответ:
За регистрацию прав собственности, а именно за внесение изменений в единый реестр платит новоиспеченный собственник. За удостоверение нотариальной сделки может платить любая из сторон.
-
Вопрос:
У меня изменились паспортные данные, после утери старого и оформления нового документа. Обязательно ли мне вносить изменения в Росреестр и будет ли при этом начислен госналог?Ответ:
Смена паспортных данных – основание для обязательного внесения изменений в ЕДРП. Пошлина платится по стандартному тарифу, это 350 рублей.
Получать дорогие подарки, например, недвижимое имущество, всегда приятно, но это предполагает соблюдение ряда требований и процедур. Преподнесение в дар недвижимости предполагает, что будет совершена регистрация перехода собственнических прав, а это в свою очередь предусматривает, что человеком будет заплачена госпошлина за договор дарения.
Налоги – суммы, расчет, отказ
Получатель дара (то есть одариваемый) обязан уплатить государству 13% налога с доходов физических лиц. Исключения прописаны в НК РФ, ст. 217, п. 18.1:
- близкие родственники (дети, родители, супруги, братья и сестры, внуки, дедушки и бабушки);
- сотрудники консульства и члены их семей (данная норма закреплена Венской конвенцией).
Исключением не являются даже пенсионеры и лица несовершеннолетнего возраста:
- по достижении 14-летия ребенок вправе собственноручно подписывать документы во время сделки;
- за ребенка до 14-ти лет это делают его законные представители (либо родители, либо попечители).
Стандартный расчет налога выглядит так:
- оценочная стоимость дома и земельного участка 4.100.000 рублей – НДФЛ к уплате 533.000 рублей;
- оценочная стоимость дома и земельного участка 1.850.000 рублей – НДФЛ к уплате 240.500 рублей;
- оценочная стоимость дома и земельного участка 395.000 рублей – НДФЛ к уплате 51.350 рублей;
- и так далее.
Чем «богаче» дом и земельные угодья, тем они дороже даже по оценке БТИ, не говоря уже о рыночной стоимости.
Как происходит процедура дарения недвижимого имущества
Изначально стоит отметить, что дарственный договор является безвозмездной сделкой со стороны дарителя, поскольку передача имущественных прав не подразумевает под собой возмещение в виде денежных средств или передачи взаимного дара. Процедура дарения достаточно проста, но рекомендуется перед ее осуществлением выяснить возможные нюансы, чтобы избежать таких ситуаций, как признание сделки недействительной или ничтожной. Или же через некоторое время — возникновения спорных случаев и претензий со стороны заинтересованных лиц.
Что касается непосредственно самой процедуры оформления дарственной, то для этого нужно:
- Составить дарственный документ, где прямо будет указан объект дарения с полным его описанием.
- Собрать все необходимые документы, свидетельствующие о праве собственности на то имущество, которое передается в качестве дара.
- Затем получить согласие у дарителя. Если это несовершеннолетний ребенок, то разрешение нужно от его представителей и опекунского органа.
- Далее произвести оценивание недвижимости, к примеру, это может быть дом или квартира, дачный земельный участок или же гараж. Все дело в том, что от суммы оценки будет зависеть размер выплаты государственной пошлины, которая обязательна при совершении любых сделок, касающихся недвижимых объектов.
- К договору также необходимо приложить справку, где указывается наличие или отсутствие обременений на даруемое имущество.
- После того как будет оформлен дарственный договор, нужно его подписать сторонами, что являются непосредственными участниками такой сделки.
Как оформить дарственную на квартиру
На самом деле термина дарственной в законе нет, а есть договор дарения. Причем часто люди думают, что дарение — это односторонняя сделка, то есть человеку достаточно только подарить. Но договор дарения — это двусторонний договор, потому что одаряемый может и не принять дар. Получается, что для дарения требуется как желание дарителя, так и согласие одаряемого, то есть две стороны.
Профиль автора
Вторая особенность договора дарения — безвозмездность. Если получатель дара совершает любые встречные действия со своей стороны, например перечисляет взамен деньги или дарит свою недвижимость, это уже не дарение, а ничтожная или притворная сделка. По сути такая сделка становится уже куплей-продажей или меной, но не дарением.
Давайте разберемся, что должно быть в договоре дарения и в каком случае понадобится нотариус, чтобы его оформить. Если некогда читать статью целиком, можно скачать наш бланк договора дарения квартиры и заполнить от своего имени. Но это только в том случае, если вам не нужен нотариус.